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Flux de tresorerie d'exploitation en gestion financière

3 réponses
5 329 lectures
Ecrit le : 17/08/2006 13:08 par Kase02
Bonjour à tous,
Je suis en DECF et je ne sais pas réaliser un tableau de flux de tresorerie d'exploitation.Quelqu'un pourrait il m'expliquer.
Merci beaucoup pour votre aide

Re: Flux de tresorerie d'exploitation en gestion financière

Ecrit le : 17/08/2006 14:09 par Ezzaim
Alors le raisonnement en flux est à la fois simple et complexe.
Simple; parce qu'il faut toujours garder présent dans l'esprit que les notions clès à retenir sont : encaissements effectifs et décaissemnents effectifs (et non charges et produits). Les décaissements étant toutes les sorties d'argent : investissement, prêt, remboursement dettes..; les encaissements étant les rentrées d'argent : dette, ventes réglées, réglements reçus....
Alors pour étudier la rentabilité d'un projet, il faut se projeter dans l'avenir et essayer d'anticiper les encaissements et décaissements liés à ce projet. Pour ceci, il faut toujours raisonner flux de trésorerie. Donc, les charges et produits calculés (amortissements, provisions..) ainsi que les créances et dettes sont à neutraliser :
- Les créances et dettes sont neutralisées via la prise en compte de la variation du BFR (besoin en fonds de roulement) entre deux exercices. Car cette variation de BFR permet de passer d'une logique de charges - produits à une logique enc - déc . Je peux vous faire la démonstration suivante : recettes effectives N - Dépenses effectives N= (produits N- (créances N - créances N-1)) - (charges N- (dettes N - dettes N-1)) = produits N- charges N - créances N + dettes N + créances N-1 + dettes N-1 = (pdts - charges) - (créances N - dettes N) - (créances N-1 - dettes N-1) = (pdts - ch ) - bFR N - bfr N-1 = pdts - charges - variation BFR.
- deuxième point c est qu'il faut tenir de la dimension temps : un euro en N ne vaut pas un euro en N+50! alors, c est la notion d'actualisation
j espere que j ai repondu a votre question
Ezzaim du maroc vous salue

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DESCF 2007
DECF 2006
DPECF 2005

Re: Flux de tresorerie d'exploitation en gestion financière

Ecrit le : 18/08/2006 18:21 par Poppynette
Message édité le 18/08/2006 18:22 par Poppynette
Bonjour

J'ai un site internet très bien fait pour les cours de gestion fi,
malheureusement on ne peut pas imprimer !! Je pense que tu trouveras des réponses à tes questions.
Il faut aller sur l'onglet "coin des absents" puis sur diagnostic financier"

http://c.zambotto.free.fr/

Tu me diras si ça t'a aidé à y voir plus clair.

A plus.

Re: Flux de tresorerie d'exploitation en gestion financière

Ecrit le : 18/08/2006 20:36 par Kase02
Citation : Poppynette @ 18.08.2006 à 18:21
Bonjour

J'ai un site internet très bien fait pour les cours de gestion fi,
malheureusement on ne peut pas imprimer !! Je pense que tu trouveras des réponses à tes questions.
Il faut aller sur l'onglet "coin des absents" puis sur diagnostic financier"

http://c.zambotto.free.fr/

Tu me diras si ça t'a aidé à y voir plus clair.

A plus.

merci beaucoup pour ton site.
C'est deja une tres grande aide pour moi
a bientot
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