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Faire son bilan / compte de résultat

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Ecrit le : 25/03/2013 15:53 par Kasey

Bonjour,

Je fais la comptabilité de l'entreprise "a la main", c'est à dire avec excel.

Le journal est fait. Désormais je souhaite m'attaquer au bilan.

Pour les opérations de fin d'année, il suffit juste de prendre en compte les amortissements, les valeurs de stocks et tout ce qui est lié au résultat (perte / bénéfice / taxe impots société / provision , etc).

Une fois que tout cela est fait comment j'édite le bilan exactement? J'ai lu que le bilan regroupait tous les compte de 1 à 5, à l'actif ce que l'entreprise possède et au passif ce qui lui a permit de tout payer.Il suffit bien juste d'additionné la valeur des comptes en prenant en compte leur rapidité de liquidité pour l'actif, et les dettes à long terme / court terme pour le passif?

Re: Faire son bilan / compte de résultat

Ecrit le : 25/03/2013 16:23 par Maximal

Bonjour

En gros, vous prenez une balance des comptes 1 à 5 :
- les comptes débiteurs sont à l'actif
- les comptes créditeurs sont au passif (sauf les amortissements qui vont dans la colonne "amortissement" de l'actif).

N'hésitez pas à consulter le PCG et à acquérir des ouvrages.

Cordialement

Re: Faire son bilan / compte de résultat

Ecrit le : 25/03/2013 19:32 par Lucky luc

Bonsoir,

Sous un tout autre angle, une comptabilité sous Excel ne permet pas de respecter le Code de Commerce via le PCG, qui impose certaines règles qu'Excel - à ma connaissance - n'est pas capable de gérer. En particulier :

420-5.Enregistrement définitif

Le caractère définitif des enregistrements du livre-journal et du livre d'inventaire est assuré :

  • Pour les comptabilités tenues au moyen de systèmes informatisés, par une procédure de validation, qui interdit toute modification ou suppression de l'enregistrement,
    (...)

  • 420-6.Procédure de clôture

    Une procédure de clôture destinée à figer la chronologie et à garantir l'intangibilité des enregistrements est mise en œuvre au plus tard avant l'expiration de la période suivante.

    La procédure de clôture est appliquée au total des mouvements enregistrés conformément à l'article 420-4.

    Pour les comptabilités informatisées lorsque la date de l'opération correspond à une période déjà figée par la clôture, l'opération concernée est enregistrée à la date du premier jour de la période non encore clôturée, avec mention expresse de sa date de survenance.

    De son côté, le fisc par l'instruction fiscale du 24 janvier 2006 précise les obligations à respecter pour produire une "comptabilité informatisée, sincère, régulière et probante".

    En conséquence, il est difficilement possible de tenir soi même sa comptabilité sans un véritable logiciel de comptabilité, répondant aux normes exigées.

    Cordialement.



    --------------------
    DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion

    Re: Faire son bilan / compte de résultat

    Ecrit le : 26/03/2013 11:42 par Kasey

    Bonjour

    Je vous remercie pour vos informations !

    Ok je note donc tous les débiteurs à l'actif et tous les créditeurs au passif sauf les amortissements

    Les remboursements de prêt du coût il faut les mettre en négatif au passif ou on les ignore totalement?

    merci!

    Re: Faire son bilan / compte de résultat

    Ecrit le : 26/03/2013 12:34 par Banga

    Bonjour,

    les emprunts sont gérés de la manière suivante :

    souscription de l'emprunt, au crédit du compte 164100

    remboursement de l'emprunt durant l'année au débit du compte 164100

    les intérêts de fin d'année, si enregistrés avec l'échéance de l'emprunt, 164100 au crédit et 661160 au débit.

    pour vous contrôler le solde de capital doit être égal à votre 164100.

    vous faites la comptabilité d'une société type SARL ou entreprise individuelle ?

    dans les deux cas je vous conseil de faire appel à un professionnel, vous éviterez ainsi les problèmes postérieur possible.



    --------------------
    Cordialement 

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