BanStat
Logo Compta Online
ENGDE

Factures non parvenues et subventions

6
3 844
0
6 réponses
3 844 lectures
0 vote
Ludovic_r30
ProfilLudovic_r30
Auditeur interne en entreprise
  • 30 - Gard
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Auditeur interne en entreprise


Ecrit le: 06/10/2013 12:41
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je sollicite votre aide concernant les points suivants :

1) J'ai une facture non parvenue sur un exercice précédent, le problème est que celle ci correspond à un exercice antérieur à la mise en place de notre logiciel de comptabilité. Donc quand je passe les écritures :

- Débit 408 --> crédit 626 au 1er jour de l'exercice actuel

- puis débit 626 --> crédit 401 à réception de la facture.

Je me retrouve avec le compte 408 facture non parvenue non soldé pour cette facture, ai je oublié quelque chose ou est ce parce que l'écriture débit 626 crédit 408 n'a pas été passée à la clôture de l'exercice précédent puisque le logiciel n'existait pas ?

2) Pour la clôture de l’exercice actuel, j'ai une subvention accordée au cours de cet exercice qui devait être payée à la réception de justificatif de certains frais. Il y a apparemment eu un problème lors de la transmission des frais par dossier électronique et la subvention accordée n'a pas été réglée au cours de l'exercice, j'ai donc dans la balance un compte non soldé en 441700 avec en débit le montant de la subvention que j'ai enregistré à la notification,

Dois je passer une autre écriture pour régulariser les opérations de clôtures ?

Merci de votre aide

Maradhino
ProfilMaradhino
Expert-Comptable salarié en cabinet
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 84 votes
popupBulle tail
Profil
Expert-Comptable salarié en cabinet


Re: Factures non parvenues et subventions
Ecrit le: 06/10/2013 15:25
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Maradhino le 06/10/2013 15:26
Bonjour,

Pour la première question votre raisonnement est correct. Il faut supprimer votre écriture de début de période car elle ne sert à rien. Ce type d'écriture à pour but d'annuler les écritures d'inventaire passées en n-1. Or vous n'avez rien comptabilisé en n-1.

Pour la 2ème question laissé le compte 4417 débiteur tant que vous n'avez pas reçu la subvention.

Cordialement.


--------------------
Ludovic_r30
ProfilLudovic_r30
Auditeur interne en entreprise
  • 30 - Gard
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Auditeur interne en entreprise


Re: Factures non parvenues et subventions
Ecrit le: 06/10/2013 19:12
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Merci pour votre réponse. Pour le point n°1, j'ai supprimé la première écriture (D408 C626) mais en faisant cela, j'ai du coup, le montant de la facture non parvenue de l'exercice précédent qui apparaît dans le compte de résultat de l'exercice actuel.

Ceci car il me reste l'écriture suivante : débit 626 --> crédit 401 à réception de la facture.

Est ce ce que cela veut dire que je vais être obligé de repasser cette facture dans l'exercice actuel à cause de la mise en place du logiciel de gestion ?

Merci

Maradhino
ProfilMaradhino
Expert-Comptable salarié en cabinet
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 84 votes
popupBulle tail
Profil
Expert-Comptable salarié en cabinet


Re: Factures non parvenues et subventions
Ecrit le: 06/10/2013 19:23
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Maradhino le 06/10/2013 19:31
Bonjour,

Il y'a un incohérence dans vos propos ou j'ai loupé une étape.

Si en supprimant l'écriture vous avez le compte 408 qui apparaît, cela signifie que votre écriture a bien été passée en n-1. Il faut donc l'annuler en n en la contrepassant.

Pour faire simple:

- si une Fnp a été passée en n-1, alors en N vous la contre-passée et vous comptabilisez en plus la facture normalement.

- si ce n'est pas le cas vous comptabilisez juste la facture.(626 à 401)

Cordialement.


--------------------
Fabrice-70
ProfilFabrice-70
  • 35 - Ille-et-Vilaine
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil


Re: Factures non parvenues et subventions
Ecrit le: 10/10/2013 02:49
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Ne pourrait il pas s'agir d'une erreur sur le bilan d'ouverture ?

Il me semble que Ludovic nous dit qu'il à bien une FNP qui a été crée mais que son souci vient bien du fait que son compte 408 n'est pas soldé.

Personnellement je pense qu'il faudrait déjà commencer par vérifier ce point,vérifié que votre bilan d'ouverture corresponde bien à votre bilan de clôture.

Cordialement.



--------------------
Megagib
ProfilMegagib
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 31 - Haute-Garonne
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Factures non parvenues et subventions
Ecrit le: 11/10/2013 17:10
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Concernant votre première problématique voici quelques pistes de réflexions.

1-La facture reçue finalement avait elle été correctement estimée lors du bilan N-1 ? Si vous aviez une facture estimée passée en FFNP pour 100€ et que la facture finale n'est que de 50€, il est évident que votre 408100 ne se solde pas.

Bien souvent les FFNP sont estimées et ne correspondent pas exactement au montant des factures réellement reçues.

Aussi, par simplification, nous contrepassons les écritures passées au bilan N-1 lors de la réception des factures "estimées" (dès lors le 408100 se solde obligatoirement), puis nous comptabilisons le montant réellement porté sur la facture. Dès lors qu'il y a divergence, il y a aussi, fatalement, transfert de résultat d'un exercice vers un autre (normalement cela doit rester marginal, bien entendu).

Un solde du 408100 à ce moment indique seulement que vous n'avez pas reçu l'exhaustivité des factures qui avaient été prévues au bilan N-1.

2-Vous avez un soucis informatique et/ou de balance de reprise

Mon conseil : reportez vous (en espérant que cela existe) à la fiche de suivi de compte qui doit normalement répertorier "l'inventaire" des factures attendues et dont on a rattaché l'impact résultat sur l'exercice N-1, et pointez les factures reçues par les fournisseurs concernés.

En espérant vous avoir aidé.

Cordialement

Gto
ProfilGto
Auto-entrepreneur
  • 84 - Vaucluse
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Auto-entrepreneur


Re: Factures non parvenues et subventions
Ecrit le: 29/04/2020 19:25
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour, j'ai le même problème (question n°2), sauf que je suis sûr de ne jamais recevoir cette subvention (cela fait des années que ça traîne). J'aimerai la supprimer de ma comptabilité , mais je ne sais pas où la mettre. Pouvez vous m'aider ?

Merci d'avance

Retour en haut









connectés
Publicité
ECMA
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer