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Facture non encaissée à la clôture

8 réponses
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Ecrit le : 31/12/2013 15:18 par Beatrizlagaviota

Bonjour,

Ma question concerne l'enregistrement d'une facture établie en novembre et dont le client n'a pas encore effectué le règlement au moment de clôturer l'exercice.

La prestation a été effectuée ce n'est donc pas un produit constaté d'avance

dois-je enregistrer une écriture spécifique ?

La TVA doit elle être enregistrée dans le compte TVA en attente ?

EURL, BIC, IS, régime simplifié

Je vous remercie pour vos réponses

De bonnes fêtes de fin d'année à tous

Re: Facture non encaissée à la clôture

Ecrit le : 01/01/2014 10:27 par Zouagha

Bonjour,

J'ai eu le même problème, je vous conseille de voir le post " comptabilisation facture" suivre ce lien:

https://m.compta-online.com/comptabilisation-facture-t46802

Cordialement



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Zouagha

Re: Facture non encaissée à la clôture

Ecrit le : 01/01/2014 13:24 par Beatrizlagaviota

Désolée mais je ne vois pas le rapport!

cela n'a rien à voir avec ma question!

Re: Facture non encaissée à la clôture

Ecrit le : 01/01/2014 18:05 par Maradhino
Bonjour,

Pas d'écriture spécifique à passer. En effet la prestation et la facturation sont faites. Par conséquent lors de la facturation vous avez dû passé l'écriture suivante:
411 débit TTC
706 crédit HT
44571 crédit TVA

Lors de la clôture d'exercice aucune écriture n'est à comptabiliser. Pour la TVA vous aurez à la déclarer lors du règlement client car il s'agit d'une prestation de service. Elle n'a pas à figurer dans un compte d'attente.

Cordialement

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DIPLOME DEC SESSION NOVEMBRE 2015Student of ACCA on UK since 2016

Re: Facture non encaissée à la clôture

Ecrit le : 02/01/2014 13:57 par Fabrice-70

Bonjour,

Depuis peu j'étudie la comptabilité et j'aurais parié qu'il fallait utiliser un compte d'attente, après je comprends bien sur qu'entre l'étude et la pratique il peut y avoir des contradictions.

Question innocente : en ne mettant pas la TVA dans un compte d'attente ne prend on pas le risque de la solder par inattention ?



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Il n'est jamais trop tard pour s'intéresser

Re: Facture non encaissée à la clôture

Ecrit le : 02/01/2014 14:19 par Zouagha

Bonjour,

La réponse à votre question se trouve à la fin du post, en voici la copie:

************************

MozoComptable unique en entreprise
Modérateur Compta Online

Re: Comptabilisation facture

Ecrit le: 31/12/2013 12:39

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Bonjour,

Il ne faut pas confondre TVA sur encaissement et comptabilité de trésorerie.

Si vous tenez une comptabilité de trésorerie, certain ne comptabilise pas la facture au moment de l'émission mais au moment où elle sera payée.

Si pour des questions d'organisation on souhaite alors comptabiliser les factures au fur et à mesure alors on comptabilise la facture D411/C419.

Au moment où elle sera payée D512/C411 et D419/C707/C44571

Cordialement

Christian

Je souhaiterai que ce message donne une réponse à votre question.

************************

Cordialement



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Zouagha

Re: Facture non encaissée à la clôture

Ecrit le : 02/01/2014 14:42 par Fabrice-70

Bonjour,

J'avais bien lu ce passage mais je faisais référence à la réponse de Maradhino, il est vrai que j'aurais du le préciser.

Mon message avait juste pour but de mettre en avant le risque de comptabiliser la TVA directement dans le 445710 avant l'encaissement .

Cordialement.



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Il n'est jamais trop tard pour s'intéresser

Re: Facture non encaissée à la clôture

Ecrit le : 02/01/2014 18:23 par Maradhino
Message édité le 02/01/2014 18:24 par Maradhino
Bonjour,

La TVA en compte d'attente est utilisée dans les cas suivants:
- TVA sur acompte;
- TVA sur facture non parvenue
- TVA sur facture à établir.

Si vous tenez un fichier excel de suivi de déclaration de TVA et que vous lettrez progressivement votre compte TVA, aucune erreur ne sera commise. Je procède ainsi et j'ai pas de soucis.

Tout est question de rigueur. Je ne prétend pas avoir la solution absolue non plus.

Cordialement.

Bonne année à tous les membres du forum.

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Re: Facture non encaissée à la clôture

Ecrit le : 20/01/2017 15:28 par Arnaudchristophe
Bonjour,

Je me permets de rebondir sur ce sujet pour une situation un peu ennuyeuse...désolé par avance de ma question qui va vous prêter à sourire !

Je suis gérant minoritaire d'une micro SARL et n'ai pas de comptable car il y a peu de charges complexes à gérer.

Mais voilà j'ai un client que je facture toujours le 1er du mois et qui me paye le 28 de ce même mois avec une régularité infaillible SAUF que justement le mois de clôture de mon bilan, il m'a payé le 4 du mois suivant et je n'ai pas vérifié et ai donc déclaré un produit non perçu...comment puis je régulariser la situation sans avoir à repayer des impôts sous prétexte qu'il est apparu sur mes relevés bancaires en bilan N et non N-1 ?
Merci par avance de votre aide !
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