Bonjour,
je viens de reprendre la comptabilité d'une société de location. Et je viens de trouver une écriture qui me semble incorrecte :
Sur l'exercice précédent un fournisseur de publicité a établi une facture comprenant :
1250 € facturés + 500 € à déduire des locations qu'il effectuera.
Seul les 1250 € ont été enregistrés.
Sur cet exercice le fournisseur est venu louer du matériel. Comme aucune écriture n'avait été passée pour les 500 €, mon prédécesseur a passée l'écriture suivante : crédit 411000 et débit 758.
Pour moi, il s'agit d'une charge de l'exercice précédent
Pouvez vous me confirmer quelle est la bonne écriture ?
Merci.
| |||||||||
Bonsoir,
Si je comprends bien la facture initiale aurait dû être de 1 750 euros, c'est bien cela?
Bonjour,
tout à fait.
| |||||||||
Bonjour,
Ok donc votre facture étant de 1 750 euros, la dette fournisseurs est faussée de 500 euros. Il faut dans un premier temps rétablir la dette.
Normalement, il est préconisé d'imputer charges/produits des exercices antérieurs "oubliés" via le compte "report à nouveau". Ici, 500 euros ce n'est pas significatif (167 euros d'impact sur l'IS).
Ou vous utilisez cette méthode ou vous passez une écriture de régul pour la rétablir (411 C 706* D pour les 500 sans oublié de ventiler la tva)
Ensuite, je passerais un od pour le montant de ma compensation. (401 C 411 D pour 500)
Par simple courrier, vous expliquez qu'en raison d'un accord créance et dette se compense.
Je présenterais cela de la manière suivante :
1) rappel du solde de votre fournisseurs à la date "t", liste des factures concernées par la compensation (ici les 500 sur la facture du xx/xx/xx pour 1750), puis le solde du compte après compensation afin de préciser clairement la dette restante de votre fournisseurs.
2) rappel du solde client à la date "t", liste des factures concernées par la compensation (syntaxe identique), et enfin solde du compte après l'opération cela permet aussi de valider avec lui la créance.
Ceci vous permettra de justifier la compensation en cas de contrôle (fiscal ou CAC).
N'oubliez pas les retraitements sur la liasse selon la méthode choisie.
Bonjour,
merci beaucoup.
18 Mar | Flash News CO : semaine du 18 mars 2024 |
14 Mar | Comptabiliser les a-nouveaux à la création d'un dossier |
14 Mar | Le chatbot de la profession arrive : quelques précisions de Boris Sauvage |
13 Mar | La norme ESRS S1 : effectifs de l'entreprise |
13 Mar | Les taux d'impôt sur les sociétés dans le monde en 2023 |
13 Mar | La rupture conventionnelle collective |
12 Mar | Fiche de paie avec des heures supplémentaires ou complémentaires défiscalisées |
Compta Online
S'informer, partager, évoluer
Média communautaire 100% digital destiné aux professions du Chiffre
Service de presse en ligne CPPAP n°0324W94840