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Facture émise en 12/2011 et modifiée en 01/2012, quelles écritures ?

3 réponses
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Ecrit le : 05/01/2012 14:47 par Francoisx
Bonjour

Après avoir parcouru le forum, je peine à trouver ma réponse, peut être ai-je mal cherché. Je suis président d'une SAS (créée en juillet 2011) qui commercialise de l'immobilier neuf. On ne facture donc que des commissions sur ventes aux promoteurs. Le 30 décembre 2011, un acte notarié a eu lieu pour une de nos ventes, ouvrant droit à commission. J'ai établi la facture le jour même, enregistrant ainsi une créance et un produit.

Paf je reçois ce jour 05 janvier 2012 un message du promoteur, il y a une erreur sur ma facture (notamment le montant final). Je dois la modifier. Et là pour les écritures j'ai un doute. Le produit doit être logiquement rattaché à 2011 puisque l'acte notarié ouvre droit à commission.

Je dois logiquement faire un avoir pour annuler la facture erronée et refaire une facture correcte, avec inscription de la créance et du produit.

Question n°1: je fais un avoir en 2012 pour une facture de 2011, qu'est ce que cela va donner au final ...?
Question n°2: je modifie par le biais de ma nouvelle facture de 2012 le montant de la créance 2011, ce n'est pas du produit à recevoir je pense, qu'est-ce donc alors ?

Je pensais pouvoir faire cette première clôture en douceur. C'est notamment très compliqué sur le plan trésorerie l'immobilier.

Si l'un d'entre vous pouvait avoir la gentillesse de m'éclairer pour ces écritures, ce serait très sympa.
Cordialement
Francois

Re: Facture émise en 12/2011 et modifiée en 01/2012, quelles écritures ?

Ecrit le : 05/01/2012 15:44 par Francoisecnd
Bonjour FrançoisX.

Première question ( très importante ! ): avez-vous déjà établi des factures sur 2012 ?

Si non, il suffit simplement d'effectuer 1 Avoir puis de refacturer en date du 31/12/11.

Si oui : établir un Avoir en Janvier 2012 ( et bien indiquer la date de la facture concernée ), puis établir une nouvelle facture en indiquant bien : " annule et remplace la fac n°xxxx du XX/XX/2011 ".

Et ne pas oublier, dans votre compta, de passer les écritures ( en OCL au 31/12/11 ) de "factures à établir" concernant et l'avoir et la nouvelle facture !

A priori, je ne pense pas qu'il puisse y avoir un souci quelconque ... La date de la facture est importante, mais plus encore la date de réalisation et/ou de livraison y étant indiquée !

Cordialement


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Re: Facture émise en 12/2011 et modifiée en 01/2012, quelles écritures ?

Ecrit le : 05/01/2012 17:38 par Francoisx
Bonjour

Merci beaucoup Francoisecnd pour votre réponse très rapide. Je vais utiliser la méthode 2. Je passe donc les factures à établir en 418, avec la TVA en 44587 en attente en date du 31/12/2011. Et j'enregistre l'avoir et la nouvelle facture en 2012.

Merci beaucoup. je pensais passer la fin de ce 1er exercice au calme, j'ai déjà eu droit à la créance litigieuse. Révision accélérée de mes cours de comptabilité...

Bonne soirée
Francois

Re: Facture émise en 12/2011 et modifiée en 01/2012, quelles écritures ?

Ecrit le : 06/01/2012 09:09 par Francoisecnd
Comme quoi la comptabilité est une science qui ne s'invente pas !

Bonne continuation et ravie de vous avoir rendu service ....

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