AMPLI MUTUELLE

Facture définitive suite à un versement acompte

5 réponses
1 451 lectures
Ecrit le : 07/03/2015 19:50 par Marina50

Bonjour,

 Nous avons versé un acompte  ( réservation restaurant) en 2014 et comptabilisé la facture d'acompte.

Comptabilisation facture Acpte

Crédit 409

Débit 401 ( pour faire apparaître la facture d'acompte pour ne pas oublier de le  déduire  de la facture définitive)

Paiement

Débit 409

Crédit 512

A ce jour notre  nous n'avons pas reçu de facture définitive (malgré plusieurs messages laissés sur répondeur) à savoir que l'acompte couvrait la totalité de la prestation.

Pouvons nous comptabiliser par OD la facture d'acompte au compte fournisseur pour le solderr et comptabiliser la charge

Crédit  401

Charge

TVA ??

Merci de votre aide et avis

Marina

Re: Facture définitive suite à un versement acompte

Ecrit le : 07/03/2015 20:11 par Hajarasata

Bonsoir,

Tout d'abord sur le plan comptable :

Si la prestation concerne 2014, il est nécessaire de comptabiliser la FNP correspondante :

Débit :

6x

4458

Crédit:

408

NB : à contrepasser à l'ouverture

Sur le plan fiscal :

En principe, la TVA correspondante à la facture d'acompte est déductible s'il s'agit bien d'une prestation de services puisqu'elle est reglée. 



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HajaMaster CCA, collaborateur en cabinet

Re: Facture définitive suite à un versement acompte

Ecrit le : 08/03/2015 12:52 par Marina50

Bonjour,

Merci de votre réponse

En fait la prestation a été faite en 2015,

Mon souci  est de savoir sachant que je n'arrive pas à avoir la facture définitive pouvons-nous enregistrer la charge avec la facture d'acompte uniquement ?

Merci d'avance pour votre avis

Marina

Re: Facture définitive suite à un versement acompte

Ecrit le : 08/03/2015 19:07 par Ezzouak

Bonsoir, 

Je rejoins Hajar sur son analyse:

En 2014 vous gardez l'écriture de l'Avance fournisseur  mentionnée dans votre message.

Par contre vous devez comptabiliser la Charge et la TVA au débit et en contrepartie  Fournisseurs Factures non parvenues au crédit en 2015.

Normalement vous devez garder cette écriture jusqu'à régularisation cela permettra de vous rappelez que votre TVA déjà déduite sur l'avance n'est pas récupérable, puisque vous ne l'avez pas justifiée par facture (cas ou votre TVA a été récupérée)

et que votre charge n'est pas déductible est doit être réintégrer en 2015 puisqu'elle n'est pas justifiée par facture.

merci,



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Auditor51

Re: Facture définitive suite à un versement acompte

Ecrit le : 08/03/2015 21:41 par Hajarasata

Bonsoir,

Si la prestation est faite sur 2015, pourquoi vouloir la comptabiliser sur 2014? D'autant plus qu'on a pas reçu la facture d'acompte correspondante. Même si vous l'auriez reçu et enregistré, je pense qu'il aurait fallu passer une charge constatée d'avance au 31/12/14 pour la transférer sur l'exercice suivant.



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HajaMaster CCA, collaborateur en cabinet

Re: Facture définitive suite à un versement acompte

Ecrit le : 09/03/2015 21:07 par Marina50

Bonsoir,

Merci à tous de vos réponses

Bonne soirée

Marina

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