Facture client payée en double en fin d'exercice

Bonjour,

Je fais la comptabilité d'une association loi 1901 du spectacle.

En janvier 2020 sur le relevé bancaire de décembre 2019, je constate un trop payé pour un spectacle joué en novembre. Le client a payé une facture qui avait déjà été réglée.

Donc en fin d'exercice, j'ai un trop payé de 1500 euros que nous avons remboursé en janvier.

Comment puis-je enregistrer, en 2019, ce trop payé afin qu'il ne paraisse pas en produit dans le bilan ?

Je vous remercie de vos réponses.

Bonjour Marie.

Je suppose que vous tenez une comptabilite de tresorerie ( sinon, seul votre compte de tiers client serait impacte, sans effet sur le bilan ).

Hors, en comptabilite de tresorerie, les mouvements bancaires faisant seuls acte, je crains que vous n'ayez aucune autre solution que de constater ce decalage par une note  interne annexe a votre compte de resultat....

Francoise

Bonjour,

Merci pour votre réponse.

Non nous ne tenons pas une comptabilité de trésorerie, nous avons des subventions souvent sur 2 exercices...

Si je comprends bien votre réponse, désolée je ne suis pas une spécialiste, la somme rentrée en trésorerie n'aura pas d'incidence sur le bilan si je ne l'ai pas enregistrée dans le compte de tiers.

J'ai généré le bilan et le compte de résultat pour essayer de comprendre ce que cela donnerait, les 1500€ paraissent dans le bilan en dette diverses, autres dettes.

En fait au moment du règlement, dans le journal de banque, j'ai rentré

D 1500,00 en 5121 et C 1500,00 en 411

Mais je n'ai pas passé d'écriture de vente pour ce règlement, il n'y a pas de vente.

Peut-être faut-il que je choisisse un autre compte pour le Crédit, mais si c'est le cas lequel ?

Encore un fois désolée, je ne suis pas une spécialiste...

Merci.

Marie

Bonjour Marie.

Si vous tenez une comptabilite "d'engagement", c'est a dire avec des comptes de tiers ( qui constatent des dettes ou creances sans affecter les comptes 6 et 7 ) et que vous y avez constate ce reglement en double ( par le 512 ) :

alors cela n'aura aucun impact sur le resultat. Seul votre bilan actif constatera une tresorerie augmentee de 1 500, et votre passif + une dette de 1 500. 

Ce n'est pas un probleme, et vos ecritures sont bonnes.

En remboursant, ce 411 sera solde par le 512.

Bonne continuation,

Francoise

Merci Beaucoup !!!

Marie