Extourner les an fournisseurs et an clients

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Ecrit le : 05/05/2009 16:17 par Trib

Bonjour � tous,
Je fait suite � mon expert comptable et reprends ma comptabilit� depuis un an.
Je ne sais comment extourner les AN clients et fournisseurs port�s en balance des comptes 2007.
---
- AN clients :
J'ai un report AN Client au d�bit du compte 410 pour un montant TTC de 96,04
J'ai un second AN client au d�bit du compte 410 pour un montant TTC de 179,40
enfin, j'ai un AN TVA collect�e au cr�dit du 445 pour le montant cumul� de la TVA sur ces deux factures de 45,14
- AN fournisseurs :
J'ai un An fournisseur au cr�dit du compte 401 pour un montant TTC de 31,13
J'ai un AN TVA r�cup�rable de 5,10 au d�bit du compte 445
---
Mes reports AN reprennent �videmment cette description.
Je ne sais comment extourner sur l'exercice suivant ces �critures.
Mon exp�rience comptable avoisine bient�t les deux semaines...
En vous remerciant par avance de votre aide,
Cordialement,
Christophe

Re: Extourner les an fournisseurs et an clients

Ecrit le : 05/05/2009 16:29 par Nad64
Message �dit� le 05/05/2009 16:35 par Nad64

Bonjour,

Il ne faut pas extourner vos AN clients et fournisseurs. (la dette ou la cr�ance n'a pas disparu avec le changement d'exercice).
Les comptes se solderont avec les �critures de paiement.

Je ne sais pas si vous avez vraiment bien fait de lacher votre EC (sans vouloir �tre d�sagr�able).

Cordialement,

--------------------

Nadine

Re: Extourner les an fournisseurs et an clients

Ecrit le : 05/05/2009 16:41 par Trib

Bonjour,
Merci de votre r�ponse et de sa rapidit�...
Concernant l'EC la diminution du volant d'affaires a n�cessit� des arbitrages...
Si je comprends bien votre r�ponse l'enregistrement des r�glements sur le compte Banque soldera ces montants TTC.
Comment faire alors pour mes �quilibrer mes TVA ? (cr�ditrice et d�bitrice) ?
Merci,
Cordialement,
CT

Re: Extourner les an fournisseurs et an clients

Ecrit le : 05/05/2009 16:51 par Nad64

Re,

Vos comptes de TVA se solderont par l'OD de TVA;
Maintenant tout d�pend de votre r�gime (r�el normal, r�el simplifi�...).

Cordialement,

--------------------

Nadine

Re: Extourner les an fournisseurs et an clients

Ecrit le : 05/05/2009 17:21 par Trib

Merci de vos r�ponses,
Cordialement,
CT

Re: Extourner les an fournisseurs et an clients

Ecrit le : 19/04/2016 10:36 par Olivier01234

Bonjour,

c'est quoi des AN ?

Re: Extourner les an fournisseurs et an clients

Ecrit le : 20/04/2016 10:22 par Olivier01234
Message �dit� le 20/04/2016 11:46 par Sandra Schmidt

AN = report des A Nouveau

Re: Extourner les an fournisseurs et an clients

Ecrit le : 20/04/2016 10:33 par Olivier01234
Message �dit� le 20/04/2016 11:53 par Sandra Schmidt

Bonjour,

7 ans plus tard, c,'est pas Trib mais Olivier qui se pose la m�me question.

Donc si j'ai bien compris, Les reports � nouveau (clients ou fournisseurs) ne s'extourne pas car les cr�ances ou les dettes ne s'extourne pas et par reste dans continuit� de la vie de l'entreprise.

Il faut saisir en ann�e N chaque comptes (clients et fournisseurs) dans le journal des Op�rations Diverses (OD (90).

- par exemple pour une facture de fournisseur pay� en ann�e N-1 mais non sold�e:

401 C // 6xx D // 4456 D

puis dans le journal de banque : 401 D // 512 C

- par exemple pour une facture de client pay�e en ann�e N-1 mais non sold�e:

411 D // 7xx C // 4457 C

puis dans le journal de banque : 411 C // 512 D

Et ensuite, il faudra �crire au 01/01/N une �criture dans le journal de banque pour r�ajuster le compte de banque afin qu'il soit raccord au 31/12/N avec le dernier relev� bancaire ... forc�ment puisque l'on traite des paiements N-1 en ann�e N.

exemple : 108 C // 512 D

Les experts confirment ?

Merci :)

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