Bonjour
Pour une facture fournisseur, c'est relativement simple. Mettons que vous achetiez pour 1000 euros de marchandises H.T. (TVA : 196, soit un TTC de 1196 euros). Il faut débiter le compte achat de marchandises (607000) de 1000 euros, le compte TVA déductible (445600) de 196, et créditer le compte fournisseur (401000) de 1196 euros . 1000+196(débit)=1196 (crédit) : le principe de la partie double est respectée.
L'écriture dans le journal est la suivante :
607000 Achat de marchandises 1000
445600 Tva déductible 196
401000 fournisseur 1196
Ensuite, vous ouvrez 3 comptes en T correspondant aux trois comptes que nous avons utilisés (607000 445600 et 401000). Au débit du compte 607000 vous portez 1000, au débit du compte 445600 196, et au crédit du compte 401000 1196.
Pour une facture de vente, c'est un peu pareil, sauf que c'est inversé (on debite le compte client 411000 du TTC, on crédite le compte 707000 (vente de marchandises) du hors taxes et on crédite le compte 445700 (tva collectée) de la TVA.
Bon courage
Joaquin Gonzalez