DEFICOMPTA

Exercice de comptabilité générale.

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Ecrit le : 08/09/2011 11:49 par Aureliepouet
Message édité le 08/09/2011 13:19 par Icovellauna
Bonjour à tous, je suis nouvelle sur ce forum alors je me présente, je m'appelle Aurélie et je suis en préparation d'un BTS Deisgn d'Espace par correspondance avec un organisme de formation qui ne m'aide pas dutout. J'ai lu le fascicule de comptabilité générale, mais je n'arrive toujours pas à m'en sortir avec cet exercice...

Voici l'énoncer:

Au 1er septembre, les disponibilités de l'Entreprise GALLOCHE présentent les soldes suivants:
- Banque 2 840.13 ¤
- Caisse 997.02¤
Et les stocks s'élèvent à 3 811.23 ¤
Les opérations suivantes ont été réalisées au cours du mois de septembre
05/09 Achats au comptant par chèque 949.76¤
08/09 Achat de fournitures de bureau, en espèces, 94.52¤
10/09 Frais bancaires 68.60¤
12/09 Pourboire au livreur en espèce 1.52¤
15/09 Loyer réglé par chèque 762.23
15/09 Ventes au comptant en espèces de la quinzaine 2 840.13¤
16/09 Dépôt d'espèces à la banque 2 286.74¤
18/09 Frais de port réglés en espèces 23.17¤
20/09 Konoraires versés au comptable 336.91¤
24/09 Rabais obtenus d'un fournisseur (chèque) 18.29¤
25/09 frais de PTT en espèces 8.54¤
28/09 Achats au comptant par chèque 1 105.16¤
30/09 Ventes comptant de la quinzaine 2 076.36¤ (espèces)
30/09 Dépôt d'espèces à la banque 1 981.84¤
30/09 Le stock de marchandises a diminué de 381.12¤ par rapport au début du mois (voir remarque)

Travail à faire:

1. Présentez les comptes de bilan:
- 512 Banque
- 530 Caisse
- 370 Stock de marchandises
sous forme de comptes schématiques en T. Ouvrez les comptes en inscrivant au débit les soldes initiaux (début septembre)


> Pour cette question, j'ai fait les 3 schémas en T suivants:
D 512 Banque C
S.I. 2 840.13 // 949.76
2 286.74 // 68.60
18.29 // 336.91
1 105.16 //
1 981.84 //

D 530 Caisse C
S.I. 997.02 // 94.52
2 840.13 // 1.52
2 076.36 // 23.17
// 8.54

D 73 Stock Marchandise C
S.I. 3 811.23 // 381.12


2. Enregistrez toutes les opérations de septembre dans les comptes schématiques de charges et produits, que l'on ouvrira (avec numéros) au fur et à mesure des besoins. On mettra à jour, à chaque opération, le ou les comptes de bilan concernés.
> Là je bloque... je ne sais absolument pas comment répartir les opérations et dans quels comptes.

Je vous note quand même les questions suivantes (mais je n'ai pas encore essayé du coup)

3. Arrêtez les comptes en faisant apparaître les soldes au 30 septembre.
4. Regroupez les comptes de charges et de produits dans un tableau de Résultat et faire apparaître le bénéfice ou la perte.

Remarque: On créera un compte 6037 Variation de Stock. Etant admis que ce compte ne joue qu'avec le compte 607 Achat de Marchandises, on essaiera d'imaginer les deux écritures qui permettent d'abord d'annuler le stock initial, puis de créer le stock final pour faire apparaître la variation du stock (solde du compte 6037)

Je vous remercie infiniment pour votre aide.
PS: Je n'ai pas demandé d'aide à mon professeur, qui n'est joignable qu'un jour par semaine, car je j'essaye déjà de lui faire admettre que 1 n'est pas égal à 360 depuis le mois de février...

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Re: Exercice de comptabilité générale.

Ecrit le : 08/09/2011 13:10 par Blandine1986
Je trouve que pour une débutante, cet exercice de compta est pas forcément évident

Pour la première question... suffit de prendre les éléments un par un et de l'affecter en plus ou moins sur le compte en T... au débit les encaissements et au crédits les décaissements. logique non? J'ai vu que vous avez bien déposer les espèces à la banque mais (***pas de style SMS***) ne les avez pas sorti de la caisse ...

Pour la deuxième question : "On mettra à jour, à chaque opération, le ou les comptes de bilan concernés." ça vous venez de le faire dans la première question... donc je vois pas trop l'intéret de vous le redemander...
Ensuite pour enregistrer les charges ou produits dans un compte en T, même principe que dans la première question. j'imagine qu'il vous manque les numéro de comptes "à ouvrir"

607 Achat de marchandises (je pense que c'est l'achat au comptant du 05/09, il n'y a pas la précision de ce qu'ils achètent?) par défaut vous pouvez prendre un 607
606 fournitures
627 Frais bancaire
612 Loyer
624 Frais de port
6226 Honoraires
626 Poste...

chercher sur le net un plan comptable

Essayer déja avec ça, je repasserai plus tard

--------------------
;)

Re: Exercice de comptabilité générale.

Ecrit le : 08/09/2011 13:55 par Aureliepouet
Super, je suis contente d'avoir de l'aide aussi rapidement, merci beaucoup!
Je trouve aussi que cet exercice est difficile, j'ai commencé la compta ce matin pour la première fois, et j'avoue que même si les chiffres ne me font pas peur, je n'y comprends rien... D'ailleurs, j'ai essayé de remplir la feuille (je vous la joint, je n'avais pas vu qu'on pouvait ajouter des pièces jointes). Je précise que dans tous les fascicules, il n'y a jamais de cases à ne pas remplir, donc tous les tableaux en T sont déjà dessinés.
J'ai essayé de tenir compte de vos conseils mais je ne sais pas si j'ai bien tout compris.
Il reste encore les opérations du 12, 15 (dépôt comptant), 16, 24, 25, et 30 à enregistrer, mais je ne sais pas où les mettre!

Je vais voir ce qu'est un plan comptable de ce pas sur le net... car je n'ai pas entendu parlé de ça dans mon fascicule.

Je vais surveiller régulièrement les réponses de ce message!

Merci encore!

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Re: Exercice de comptabilité générale.

Ecrit le : 08/09/2011 18:49 par Jex94
Bonsoir,

Effectivement l'énoncé manque de précision, ce qui est dommage surtout lorsque l'on apprend.

Il faut donc émettre des hypothèses par défaut.

Je vous transmets en pièce jointe une proposition de solution de l'exercice.

Pour la question 1), il suffit d'utiliser la fonction tri par numéro de compte sur excel.
(Compte banque = compte 512000, compte de stock = compte 370000, compte de caisse espèces = compte 530000).

Cordialement,
Jex

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Jex94

Re: Exercice de comptabilité générale.

Ecrit le : 08/09/2011 20:50 par Aureliepouet
OUAW

Ben ça alors je ne m'attendais pas à avoir un corrigé de l'exercice! Super, bon demain je me replonge dedans et je pose des questions ici si je ne comprends pas tout...

Je sais que je vais abuser, mais du coup je vais sans doute (enfin à moins que j'y arrive du premier coup toute seule) vous proposer mon dernier exercice... (bon j'avais quand même réussi les deux premiers exercices toute seule hein, mais sans mérite, ils étaient vraiment bidon!)

A bientôt alors!
Et encore merci pour tout!

Re: Exercice de comptabilité générale.

Ecrit le : 10/09/2011 10:28 par Joel israel
Bonjour,

Un bilan étant toujours équilibré, le Passif aura le compte 101: capital pour la somme de 8851.63.

Cordialement.
joel42.

--------------------
BEP comptabilité en 1999 avec le GRETA BAC Pro comptabilité en 2002 avec le GRETA.

Re: Exercice de comptabilité générale.

Ecrit le : 12/09/2011 13:44 par Aureliepouet
Bonjour à tous,

J'ai bien regardé et j'ai tout bien compris.
A part le message de Joel israel...

Par contre, comment s'appellent les comptes 606400; 622600; 627000; 626xxx; 623800; 603700 et 613200. ce sont les seuls que je n'ai pas trouvé.

Merci d'avance!
à bientôt
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