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Etat de rapprochement

2 réponses
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Ecrit le : 28/05/2006 13:29 par Pitivier93
Bonjour à tous

Je suis en premiere année de BTS comptabilité et gestion des organisations et je suis entrain d'effectuer un stage dans un cabinet d'expertise comptable.

Pour faire un état de rapprochement, je dois avoir le solde comptable mais ou trouver cette information et qu'est ce que c'est que se solde.

Merci.

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JOnathan

Re: Etat de rapprochement

Ecrit le : 28/05/2006 15:22 par Ana93
Bonjour Pitivier,

Tu auras besoin du solde inscrit sur le relevé de banque et sur le journal d'achat du mois en question.
J'utilise un tableau excel pour calculer "le solde réel de la banque".
Tout d'abord, il faut déduire ou ajouter au journal d'achat, tout ce qui apparait sur le relevé de banque et qui ne figure pas sur ce journal d'achat.
La même chose sur pour le relevé de banque.
Tu obtiendras alors après calcul, un autre solde pour ton journal de banque et un autre pour ton journal d'achat.
Pour obtenir le solde, il ne te reste plus qu'à faire la différence entre ces deux derniers.

Tu devrais normalement avoir un exemple de rapprochement de banque dans tes livres. Si je n'est pas été asser claire, n'ésite pas à me poser d'autres questions.

ana

Re: Etat de rapprochement

Ecrit le : 28/05/2006 20:52 par Lapuce
Bonsoir,

Pour faire un état de rapprochement, il te faut le relevé de banque du mois en question et un extrait de ton grand livre "banque" pour le mois(normalement il doit y figurer toutes les opérations du mois=chèques,virement,prélèvements,remises chèques.....)

Il te suffit de comparer les sommes qui mouvementent la banque et déceler les éventuels décalages c'est à dire s'il y a des chèques que tu as comptabilisés et qui ne sont pas encore débités sur ton relevé.

Pour retrouver le solde de la banque, il faut que tu prennes ton solde banque dans ta compta puis rajouter les chèques et prélèvements pas encore débités et soustraire les remises de chèque non encore créditées.

CDT

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