RECEIPT BANK

Escompte de banque

7 réponses
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Ecrit le : 03/11/2009 19:01 par Cellu
Bonjour à tous,
J'ai pourtant fait des recherches sur ce forum mais je n'ai pas trouvé comment réaliser l'écriture comptable d'un escompte de 10000 euros sur une traite d'un client à 57j avec 156,75 euros d'intérêt et 9,5 euros de commission d'endossement.
Dois-je réaliser une écriture comme un simple emprunt bancaire ou y a-t-il d'autre compte prévu à cet effet.
Merci d'avance pour vos réponses,
Cordialement.

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Cellu

Re: Escompte de banque

Ecrit le : 25/12/2009 19:35 par Cellu
Bonsoir,

Désolé de revenir sur la question mais je n'ai toujours pas trouvé de réponse à ma question y compris sur d'autres sites.
Pour être un peu plus clair, un client me règle par traite que je donne à ma banque et cette dernière me prête la somme de ladite traite par un escompte. Je pensais par la suite que le client me réglait la facture totale et que je devais rembourser moi-même l'escompte à la banque. Mais il n'en va pas de la sorte puisque l'escompte s'est annulé par virement entre banques avec mon client et que rien n'apparait sur mon relevé de compte.
La seule chose que je reçoit et qui apparait sur mon compte est une lettre de remise de LCR à l'escompte avec le montant de l'escompte 10000¤, 156.75¤ d'intérêts et de 9.50¤ de commission d'endossement.
Quelles écritures dois-je passer, je pensais que je pouvais enregistrer ça comme un prêt bancaire mais c'est apparemment différent.
Merci de me venir en aide.
Je débute en EI dans le batiment et réalise ma compta tout seul faute de budget.
Merci d'avance et Joyeux Noël à tous...

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Cellu

Re: Escompte de banque

Ecrit le : 25/12/2009 22:02 par Joel israel
Bonsoir,

L'écriture est la suivante :
512 au débit pour 9833.75 (montant de la traite - les frais)
6616 au débit pour 156.75
6275 au débit pour 9.50
5114 au crédit pour 10000

Salutations
Joël ISRAEL.

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BEP comptabilité en 1999 avec le GRETA BAC Pro comptabilité en 2002 avec le GRETA.

Re: Escompte de banque

Ecrit le : 26/12/2009 12:07 par Cellu
Bonjour et merci pour votre réponse.

Mais comment dois-je solder le compte 5114?
Lors de la présentation de la facture à mon client dois-je considérer l'escompte comme un acompte? Dois-je réaliser une facture d'acompte à la date de la traite ou à la date butoire c'est à dire au moment du solde de l'escompte à la banque?

Exemple lors de ma facture client:

D 411000 5000¤
D ??? acompte ou 5114 pour 10000¤
C 706000 13889¤
C 445872 1111¤

Merci d'avance, salutatios.

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Cellu

Re: Escompte de banque

Ecrit le : 27/12/2009 17:49 par Claudusaix
Bonjour,

Je ne comprends pas trop votre problème. J'ai l'impression que vous mélangez les concepts.

  • il convient dans un premier temps d'enregistrer l'émission de la traite


  • dans un deuxième temps, lorsque vous remettez en escompte en banque, il convient de solder le compte 413 Clients Effets à recevoir en mouvementant en contrepartie le compte 5114 Effets à l'escompte


  • dans le troisième temps, il convient d'enregistrer l'escompte financé par la banque tel que vous l'a indiqué Joel israel


Volontairement, je ne rentre pas dans le détail, d'une part, parce que cela a déjà été traité sur le forum et d'autre part, parce que nous ne sommes pas ici pour faire un cours de comptabilité.

Même si je sais que vous avez indiqué votre manque de moyens pour avoir un expert-comptable, ce type de problème d'enregistrement peut-être résolu par un expert-comptable.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Escompte de banque

Ecrit le : 27/12/2009 19:39 par Cellu
Bonsoir et merci pour votre réponse,

Je n'ai pas tout compris, vous parlez dans un deuxième temps de solder le compte 413 alors que je ne l'ai pas utiliser, j'ai bien compris que ce doit être au moment de la remise du papier de la traite à la banque mais j'ai du mal à trouver la solution avec la facture que je remet à mon client. Dois-je considérer cet escompte (traite) comme un acompte avec édition d'une facture d'acompte à déduire sur la facture finale?

Dommage que les autodidactes de la compta soient mal perçus et vous empèche de rentrer dans les détails. Si ce forum est dédié uniquement aux pros, je ne vois pas trop l'interêt.
Sans vouloir dénigrer la profession, de nombreux bureaucrates s'initient au bricolage et à la maçonnerie et de nombreux sites y sont dédiés.
Ceci-dit, je respecte votre point de vue et vous remercie de l'aide qui m'a été apporté jusqu'à ce jour sur ce site.

Très cordialement.

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Cellu

Re: Escompte de banque

Ecrit le : 27/12/2009 20:27 par Claudusaix
Bonjour,

Personnellement, je suis incapable de faire de la maçonnerie et je ne m'hasarderais pas à construire une maison. Je laisse cela à des professionnels. Je considère tous les métiers sont respectables, donc chacun son métier.

Ce forum ne se substitue ni aux experts-comptables ni aux ouvrages que vous pourrez acheter sur notre boutique. C'est très bien d'être autodidacte, de faire des efforts pour comprendre. Mais, pour certains d'entre nous, ce sont des années et des années de formation, d'expérience pour être un bon comptable.

Je l'ai dit dans mon précédent message : vous mélangez les concepts. A priori, je n'ai pas été clair.

  • enregistrement classique de la facture en débitant notamment le compte client 411.


  • au moment de l'établissement de l'effet, vous débiterez le compte 413 par le solde du compte 411


  • au moment du dépôt en banque de l'escompte, vous créditerez le compte 413 et débiterez le compte 5114


  • au moment de la signification par votre banque de l'escompte et de ses agios, c'est l'écriture de Joel Israel


Mais comprenez que je ne peux pas écrire un long message qui serait nécessaire pour vous rappeler les bases de la comptabilité. Dans un cours sur l'encaissement et l'escompte des traites, il y aurait la définition d'une lettre de change, d'un billet à ordre, de l'encaissement, de l'escompte. Ensuite, il y aurait le développement de l'encaissement puis de l'escompte avec les différentes phases.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Escompte de banque

Ecrit le : 27/12/2009 20:49 par Cellu
Re-bonsoir,

Merci à nouveau pour votre réponse, c'est effectivement beaucoup plus clair.
J'ai malgré tout des notions de comptabilité après une formation de 9 mois en informatique de gestion mais il y a 20 ans de ça, et certains de points comme l'escompte m'étaient sortis de la mémoire.
Merci donc pour votre persévérance et votre bonne volonté à vouloir m'aider.

Bonne fin d'année, salutations.

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Cellu
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