Erreur sur extourne de début d'année pendant controle du commissaire

bonjour à tous,

mon soucis est le suivant

nous sommes une association et nous programmons des spectacles et des concerts de musiques

je suis en plein contrôle des comptes avec le commissaire aux comptes pour l'année 2018 avant clôture, et je viens de m'apercevoir qu'en début d'année 2018 j'ai effectué une extourne que je n'aurai pas du faire :

en effet, lors de la clôture de l'exercice 2017 j'avais constaté une charge d'avance pour un concert donné sur l'exercice 2018 (compte 486 D par le compte 6041 C : 4200€). mais au 1er trimestre de l'année 2018, nous avons eu 1200€ en moins à payer pour ce concert, et la compagnie ne nous a pas envoyé de facture d'avoir.

de ce fait, j'ai d'abord pensé qu'il fallait que je corrige le montant mis en charge constaté d'avance de 2017, mais comme l'exercice était déjà clôturé j'ai fait une extourne sur l'exercice 2018 (avant de faire mes extournes de début d'année) pour corriger l'écriture passée au 31/12/2017 : compte 6041 D par compte 486 C (montant 1200€)

mais ensuite j'ai passé mon extourne normale compte 6041 D / compte 486 C pour 4200€

mais j'ai ensuite passé un avoir pour l'annulation d'une représentation : 401 D, 6041 C, 445662 C pour le montant de 1200€

et donc je viens de me rendre compte que je n'aurai pas du passer la première extourne pour déduire les 1200 de la somme constatée d'avance.

il faudrait sue j'annule l'écriture par l'écriture suivante suivante compte 486 D / compte  6041 Cpour la somme de 1200€ 

le problème est que je n'ose pas aborder le sujet avec le commissaire aux comptes, car cela voudrait dire que j'ai failli faire une erreur. Et de plus, je ne peux plus rien modifier sans qu'on ne le fasse même temps, car il a mon fichier FEC

de ce fait j'ai 2 solutions :

- lui demander si on peut passer une écriture de régul suite à une écriture que j'ai passé par erreur

- faire mon écriture de régul sur l'année 2019. Comme si l'exercice d'avant était déjà clôturé, mais ce serait dommage de ne pas le faire pendant qu'on peut encore changer..

que pensez-vous de ce que je dois faire ?

je suis en plein dilemme.

merci d'avance pour vos conseils

Stéphanie

Bonjour Stéphanie,

Profitez de la présence du commissaire aux comptes pour lui demander conseils ! Il est là aussi pour ça

Madame,

Le commissaire aux comptes  regarde si les comptes annuels que vous lui présentez contiennent ou non des anomalies significatives.

 Il s'abstient de commenter les travaux que vous effectuez.

 il est vrai que le titre porté par le professionnel contient le mot commissaire mais c'est un commissaire sans pouvoirs de police.

Donc  n'ayez aucune crainte de  prendre le temps de discuter avec lui.

Sincèrement.