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Erreur d'imputation d'un Prêt

5 réponses
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Ecrit le : 20/01/2014 19:40 par Unverzagt

Bonjour,

J'ai créé mon entreprise en mars 2011.

A l'ouverture des comptes, j'ai contracté un prêt auprès d'un organisme d'aides pour les créateurs d'entreprise.

En 2011, j'ai crédité le compte 1671 pour le montant du prêt par le débit du compte 108 parce que les fonds ont été versé sur mon compte personnel.

Au cours des exercices 2011, 2012, 2013, j'ai débité le 1671 pour le montant des échéances mensuels par le crédit du compte 5120001 LCL de l'entreprise.

L'erreur que j'ai faite, c'est qu'en fait le remboursement du prêt s'est opéré sur mon compte banque personnel. C'est ce compte là que j'aurais dû ventiler pour le remboursement du prêt 5120002 Axa. En fait tous les mois je me suis remboursé le prêt par l'intermédiaire de mon compte pro

J'ai passé une OD au 31.12.2013 pour annuler l'écriture initiale soit 1671 D pour le montant du prêt et 108 C pour le même montant

J'ai à nouveau créé l'emprunt par le 1671 D par le crédit du 5120002 Axa.

Ma problématique maintenant, c'est comment ventiler correctement les comptes banques pour que le solde du compte 5120002 corresponde au capital restant dû.

Voilà, j'espère avoir été clair et je vous remercie pour vos réponses à ma problématique.

Merci , Cordialement,

Claudine

Re: Erreur d'imputation d'un Prêt

Ecrit le : 21/01/2014 08:34 par Unverzagt

Bonjour,

je vous joins ci-dessous les écritures de régularisation que j'ai passé et j'attends vos conseils. Merci

31/12/13

31/12/13

167 Regul prêt

108 compte de l’exploitant

Pour annulation prêt 2011

6500

6500

31/12/13

31/12/13

1671 Prêt

512 Axa

Prêt versé sur le compte perso de l’exploitant

6500

6500

31/12/13

512 LCL

512 AXA

Pour annulation remboursement prêt par la banque pro

5597

5597

31/12/13

31/12/13

512 LCL

167 Prêt

Pour annulation remboursement prêt par la banque pro

5597

5597

31/12/13

31/12/13

167 Prêt

512 Axa

Remboursement prêt par la banque AXA

5597

5597

En passant les OD ainsi, le 167 et le 512 LCL sont correctement soldés.

Par contre le 512 Axa apparait avec un solde de 6 500 comme s’il n’avait jamais remboursé le prêt.

Et c’est bien là ma problématique, puisque je me retrouve avec une disponibilité sur mon compte perso qui n’existe pas.

Merci de me soumettre vos suggestions pour la passation d’écritures.

Re: Erreur d'imputation d'un Prêt

Ecrit le : 21/01/2014 13:10 par Mozo
Message édité le 21/01/2014 13:13 par Mozo

Bonjour,

Il manque quelques précision.

Vous n'évoquez pas les intérêts et l'assurance du prêt, sont ils correctement comptabilités dans les comptes 616xxx et 611xxx ?

A l'origine de la mise en place du prêt, vous aviez bien un tableau comportant les sommes restantes à payer à chaque échéance, votre compte 167 doit refleter exactement cette somme à la date de votre bilan.

cordialement

Christian

Re: Erreur d'imputation d'un Prêt

Ecrit le : 21/01/2014 19:02 par Unverzagt

bonsoir,

Merci pour votre réponse.

c'est un prêt à taux zéro, donc pas d'intérêt, ni d'assurance.


Au 31/12/13, le 167 correspond bien correspond bien à la somme restant dû dans le tableau d'amortissement.

Mon problème, c'est plutôt que j'ai mal imputé l'écriture au départ en mars 2011 comme je l'expliquais dans mon premier post.


En contrepassant les écritures, je me retrouve donc avec le compte axa en positif de 6.500€ comme si je n'avais pas fait de remboursement depuis.

J'ai mis un deuxième post avec la ventilation que j'ai faite en OD au 31/12.

Si quelqu'un peut m'aider, merci



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Re: Erreur d'imputation d'un Prêt

Ecrit le : 21/01/2014 19:25 par Mozo

Bonsoir,

Votre écriture 2011 est bonne.

2011: D108000/C167000 pour le montant emprunté

2012: C167000/512000 (compte professionnel) pour le montant amorti

2013: C167000/512000 (compte professionnel) pour le montant amorti

Au bout du compte le compte emprunt 167000 sera soldé in-finé.

Il y a rien d'autre à faire.

Il n'y a pas de mouvement d'argent à faire entre votre compte bancaire professionnel et le compte bancaire personnel. Les sommes qui ont été versées du compte professionnel vers le compte personnel sont toutes des prélèvements de l'exploitant soit une écriture D108000/D512000

Cordialement

Christian

Re: Erreur d'imputation d'un Prêt

Ecrit le : 22/01/2014 10:41 par Unverzagt

Bonjour,

Merci beaucoup pour votre aide. Je vais enfin pouvoir clôturer mon année en toute tranquillité.

Cordialement Claudine

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