KPMG

Erreur d'enregistrement de facture

3 réponses
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Ecrit le : 27/06/2006 11:40 par Katia
Bonjour,

je suis assitante comptable dans un groupement de plusieurs sociétés. A l'occasion du lettrage des comptes, je me suis aperçu que j'avais enregistré une facture d'achat dans une mauvaise société. Comment puis-je régularisé la situation ?
Dautant, bien sure, que la tva déductible déclarée, inclue cette facture.

Merci pour votre aide

Re: Erreur d'enregistrement de facture

Ecrit le : 27/06/2006 11:49 par Maxime soulignac
On va dire que A est la société à qui la facture était destinée, et B celle qui l'a enregistré.

Si B n'a pas payé, une simple écriture d'extourne rattrapera cette bévue. Pour ce qui est de la TVA, elle sera rattrapée sur la CA3 du mois de l'écriture d'extourne sans que cela soit préjudiciable.

Si par contre B a payé le fournisseur, il faut passer une extourne en débitant, non pas le compte fournisseur (puisqu'il est soldé) mais un compte 467000 au nom de la société A.
Sur A, il faut enregistrer la charges par le crédit d'un compte 467000 B. Le paiement de cette facture sera fait à B, qui sera ainsi remboursée.

J'espère que je suis clair...

Cordialement.

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Erreur d'enregistrement de facture

Ecrit le : 27/06/2006 11:52 par Tommy
Bonjour,

Vous pouvez annuler la facture passée dans la mauvaise société en contrepassant l'écriture, et la comptabiliser ensuite dans la bonne société.

Cordialement,

Tommy

Re: Erreur d'enregistrement de facture

Ecrit le : 27/06/2006 11:57 par Maxime soulignac
Je suis d'accord avec Tommy à condition que cette facture n'est pas été payée.
Si elle l'a été, la société qui doit enregistrer cette facture doit la payer à l'autre société, car sinon le fournisseur serait payé 2 fois !!

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Expert-comptable à Rouen.
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