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Erreur après rapprochement bancaire

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Mozo
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Re: Erreur après rapprochement bancaire
Ecrit le: 15/05/2013 14:09
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Message édité par Mozo le 15/05/2013 14:10

Bonjour,

Bien que ce ne soit pas la question, on doit comptabiliser les chèques à la date d'émission, quand bien même que l'on soit une association.

Pour en revenir à la question, si faut s'assurer en premier.

Qu'au 1er janvier Que le solde du compte banque dans la comptabilité soit identique au solde sur le dernier relevé de banque. Si il ne l'était pas on doit alors établir ou reprendre un rapprochement entre ces 2 éléments au 31/12/2011.

Prendre pour chaque mois, Janvier, février, Mars etc.... le solde du compte comptable et le comparer avec le solde sur le relevé bancaire mensuel et établir le rapprochement à chaque fin de mois à l'aide du journal.

Faire cette opération 12 fois.

Arriver au dernier relevé 31/12/2012, vous obtiendrez obligatoirement un rapprochement propre et juste.

Cordialement

Christian

Xynezia
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Re: Erreur après rapprochement bancaire
Ecrit le: 15/05/2013 14:33
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Bonjour,

En effet comme le signale Mozo, si votre solde initial est bon vous allez devoir repointer mois par mois pour retrouver l'erreur : une inversion de chiffre par exemple est souvent difficile a détecter.

En aparté concernant l'obligation de comptabiliser les chèques à leur dates d'émission il y a une exception à cette règle pour les personnes physiques commerçantes imposées au réel simplifié ou en micro. (c. com art. L. 123-25 et L. 123-28 et R. 123-203)

Cordialement



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Azurre
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Re: Erreur après rapprochement bancaire
Ecrit le: 15/05/2013 16:00
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Bonjour,

Quand tu dis "j'ai modifié" cela signifie que tu as passé une OD dans ta compta ?

Cordialement



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Meumeu59
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Re: Erreur après rapprochement bancaire
Ecrit le: 15/05/2013 16:42
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bonjour

merci pour vos réponses

azzure, non, comme je n'ai pas encore validé les écritures j'ai modifié directement l'écriture d'a-nouveau... peut-être que je devrais laisser le solde initial et faire une écriture de régulation à la place, ce serait plus correct et compréhensible

christian, je ne comprends pas: comme mes chèques sont entrés à leur date d'émission, j'ai par exemple l'écriture "le 20 février règlement facture edf" et mettons que le chèque passe un peu tard, du coup il n'est pointable que sur le relevé du mois de mars. mon solde en banque au 28 fev sera forcément différent du solde du compte tiers "edf", non'

merci



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Mozo
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Re: Erreur après rapprochement bancaire
Ecrit le: 15/05/2013 20:08
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Message édité par Mozo le 15/05/2013 20:15

Bonsoir,

Les montants d'à nouveau doivent correspondre exactement aux montants à la clôture précédente, vous ne pouvez pas les modifier.

Meumeu59, c'est normal qu'il y a une différence entre le solde à la banque et le solde dans la comptabilité, c'est justement ce que l'on cherche à savoir, en faisant l'état de rapprochement.

Vous prenez le solde en banque au 1/1/201

Vous rajoutez les débits non payés par la banque
Vous retirez les crédits non encaissés par la banque

Vous obtenez un nouveau total

Ce nouveau total doit correspondre au solde sur le relevé bancaire

Vous recommencez 12 fois

Cordialement

Christian


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