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Entree perimetre consolidation

2 réponses
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Ecrit le : 30/04/2010 16:02 par Ec en devenir
Bonjour,
je traite actuellement un dossier de consolidation au 31/12
La société mère M a fait l'acquisition d'une société F au 31 mars 2009.
Le résultat au 31/3 est de - 800 : pas d'IS
Le résultat au 31/12 est de - 100 : pas d'IS
cela signifie que le résultat du 1/4 au 31/12 est de 700. Dans mon résultat consolidé, j'ai donc un résultat de 700, ce qui me rend perplexe car ce résultat n'a pour l'instant pas subit d'IS.
Dois je passer un impôt différé afin de tenir compte de cet impôt?
Quelqu'un a t-il rencontré ce cas d'espèce ?
Merci de vos analyses
Bien cordialement
ECED

Re: Entree perimetre consolidation

Ecrit le : 01/05/2010 13:07 par Setni
Bonjour,

Si je résume, votre société a dégagé une marge de -100 sur l'année soit: -800 au 1er trimestre et + 700 sur les 3 trimestres suivants.
Pour le calcul de l'IS, seul l'année civile compte (du 01/01 au 31/12).
Donc, dans votre cas: vous constaterez en compta consolidée un résultat de + 700 mais pas d'impôt car au niveau compta légale, le résultat est de -100.

Cordialement,

Setni

Re: Entree perimetre consolidation

Ecrit le : 05/05/2010 17:58 par Ec en devenir
Merci de votre analyse
cdt
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