DEXT

Enregistrement d'un remboursement suite à erreur

3 réponses
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Ecrit le : 25/08/2017 17:16 par Jej41

Bonjour,

Je suis trésorier d'une association loi 1901 employant 2 salariés (club de tennis). Nous somme adhérents depuis 2007 au CEA. Lorsque j'ai repris la trésorerie il y a un an, je me suis aperçu que le club payait en double KLESIA. Après de multiples courriers, nous sommes parvenus à nous faire remboursé la somme de 9300€.

Je voulais savoir comment comptabiliser cette recette sachant qu'elle représente 20% du budget annuel. Compte 778 en exceptionnel ?

Je suis à l'écoute (la lecture) de vos réponses! ;)

Bonne journée et bon WE

Jérémie



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Jérémie C.

Etudiant en Master Contrôle de Gestion

Trésorier associatif

Re: Enregistrement d'un remboursement suite à erreur

Ecrit le : 28/08/2017 16:35 par Gluss

Bonjour,

Si vous voulez des réponses, serait-il possible de nous donner plus de précision ? Que sont le CEA et l'organisme KLESIA ? A quoi correspond ce remboursement et sur quelle durée de cotisation et comment ces cotisations ont t'elles été comptabilisées ?

Car on n'est pas tous dans le milieu associatif.

Si le remboursement concerne les cotisations trop payées de l'exercice actuel, je ne considérerai pas celui-ci comme un produit, mais comme une diminution des charges trop payées.

Par conséquent je comptabiliserai comme ceci :

débit du compte 512 

crédit du compte 645.

Maintenant, j'attends les réponses à mes questions pour en savoir plus.

Cordialement.

 

Re: Enregistrement d'un remboursement suite à erreur

Ecrit le : 28/08/2017 17:38 par Sandra Schmidt

Bonjour,

Les cotisations de retraite ont été payées à la fois au chèque emploi associatif et à la caisse de retraite, qui touche aussi les sommes reversées par l'URSSAF dans le cadre du CEA... 

Personnellement, j'opterais soit pour le compte 645 au crédit, lorsque les sommes ne soient pas trop importantes, soit pour un produit exceptionnel.

Le compte 771800 me semble très bien pour cela, surtout si le compte 645 devient créditeur du fait du remboursement (ce qui pour un compte de charge n'est pas une situation normale).

Cordialement,

Sandra



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Rédactrice et modératrice Compta Online

Re: Enregistrement d'un remboursement suite à erreur

Ecrit le : 19/09/2017 14:11 par Jej41
Message édité le 19/09/2017 14:15 par Jej41

Bonjour et désolé de ma réponse tardive.

Merci d'avoir pris le temps de me répondre.

Effectivement, je pense que le compte de produits sera plus adapté dans ce cas présent puisque le trop-perçu dure depuis 10 ans, donc le compte 645 serait créditeur de plusieurs milliers d'euros....

 

Bonne journée à vous,

 



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Jérémie C.

Etudiant en Master Contrôle de Gestion

Trésorier associatif

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