CEGID

Enregistrement d'un effet impayé

2 réponses
4 150 lectures
Ecrit le : 26/11/2015 23:04 par Phenix42
Bonjour,
Je suis actuellement une formation en gestion comptabilité et je rencontre quelques difficultés. Pour un enregistrement d'effets a recevoir, on me dit qu'il y a réception de l'avis de crédit du client avec 10? d'agios j'ai donc passé l'écriture de la mise a dispo des fonds Debit pour Banque Charges d'intérêts et TVA, et Crédit Effets de l'escompte pour le total.
Et par suite on me dit que pour ce client et cette dette la, le billet a ordre est arrivé a échéance depuis 3 jours et qu'il est impayé, donc la banque facture des frais supplémentaires. On précise que le client prendra les frais sup à sa charge.
Quelles opérations passer ? Faut il annuler la première en créditant le compte banque et débitant le compte effet à escompte? Quelles écritures et quels comptes utiliser pour enregistrer l'effet impayé ?
Merci d'avance pour votre aide.

Re: Enregistrement d'un effet impayé

Ecrit le : 27/11/2015 15:58 par Fabrice Heuvrard

Bonjour,

Afin de vous répondre au mieux, pouvez-vous nous proposer des écritures comptables ?

Cordialement.



--------------------
Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Enregistrement d'un effet impayé

Ecrit le : 28/11/2015 10:42 par Phenix42
Bonjour,
Alors pour le moment j'ai enregistré la vente du client qui est de 2000?. Il précise que 800? on était payé en chèque et pour le reste un billet a ordre est fait a échéance du 26 mars.

Debit 411 pour 2000? et crédit 707 pour 2000?, enregistrement de la vente.
Debit 512 pour 800? et Crédit 411 pour 800?, enregistrement du règlement par chèque.
Débit 413 pour 1200? et Crédit 411 pour 1200?, enregistrement du billet à ordre à échéance le 26 mars.

On me demande d'enregistrer la remise à l'escompte.
Debit 5114 pour 1200 et Credit 413 pour 1200?

Ensuite c'est écrit "réception de l'avis de crédit de la banque du montant nominal du billet a ordre souscrit par le client, après deduction de 10? d'agios".
Donc j'ai enregistré ceci :
Débit 512 pour 1190? Debit 661 pour 10? et Credit 5114 pour 1200?

Pour la dernière opération, c'est écrit que 3 jours après échéance de ce billet, la banque nous retourne cet effet impayé majoré de 92? de frais. Il est précisé que le client prendra ces frais a sa charge. Et que l'entreprise tire sur le client une lettre de change expédiée le jour même avec l'acceptation. Et que ce dernier restitue l'impayé au client.

Je ne sais pas quelle opération passé étant donné que jai déjà enregistré l'encaissement de l'effet. Faut il l'annuler ? Ou es ce que l'écriture de l'avis de crédit est fausse ?

Merci pae avance de votre aide.
Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
CEGID