AMPLI MUTUELLE

Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

30 réponses
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Ecrit le : 10/04/2008 15:08 par Ange39
Message édité le 10/04/2008 15:10 par Ange39
Bonjour,

je suis en entreprise individuelle et j ai opté pour la declaration de tva trimestrielle .

J'effectue des travaux de forage et je demande à la signature du devis 30%.

J'établis une facture d'acompte TTC avec le montant de tva.

Mais je ne sais pas comment enregistrer les factures d'acomptes en comptabilité et si la tva collectée au moment de l'encaissement de l'acompte doit être déclaré aux impôts car les travaux n ont pas débutés?

Est ce que quelqu'un connait la marche à suivre?


Merci

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ANGE39

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 18:40 par Nad64
Bonjour,

Comme je vous l'ai dit dans votre précédent post, (...), la TVA sur les prestations de services est exigible lors des paiements (acompte et solde).

Donc oui, vous devez déclarer la TVA collectée sur les acomptes lors du trimestre où vous avez perçu l'acompte.

C'est plus clair?

Pour la comptabilisation de l'acompte, vous pouvez utiliser l'exemple de Zaklina décrite dans ce post:
https://m.compta-online.com/forum/index.p...posts&hl=&st=75

Cordialement,

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Nadine

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 19:34 par Ange39
Bonsoir Nad64,

J'ai compris ce que vous m'expliqué mais mes déclarations de tva sont toutes fausses par rapport à ce que j 'ai dans mes comptes de TVA :

-44562
-44566
-44571

et je ne sais pas comment faire car en fait j'ai resaisi toutes mes factures d'acomptes sur l'année et la TVA collectée et même déductible est fausse.

Je suis en année de lancement et là je sais pas comment solder mes comptes de TVA vu que ça correspont pas aux écritures que je voulais passer par rapport à mes déclarations papiers faites aux impôts .

Avez vous un conseil?

Cordialement


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ANGE39

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 20:35 par Claudusaix
Bonsoir,

Comme vous êtes prestataire de service, à la clôture de votre exercice, figurera au bilan la TVA collectée correspondant aux clients qui ne vous ont pas encore réglé.

Pour les fournisseurs prestataire de service non réglés, vous aurez l'équivalent de la TVA déductible sur autres biens et services dans votre bilan.

Apparaitra également dans votre bilan la TVA à décaisser du dernier mois ou du dernier trimestre clôturé que vous payerez sur l'exercice suivant.

Pour vérifier si sa TVA collectée est correcte, il est possible d'établir un tableau d'état de rapprochement de TVA. Sans vouloir faire de publicité pour mon espace perso (accessible depuis ce forum), vous aurez la possibilité d'en télécharger un.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 20:57 par Ange39
Bonsoir,

merci de votre réponse mais en réalité mon problème est qu'entre ce que j'ai déclaré aux impôts tous les trimestres et ce que j'ai dans ma comptabilité c'est pas du tout pareil.

Le problème que j'ai c'est comment solder mes comptes de TVApuisque ça correspond pas à mes déclarations papiers.

En fait mon logiciel je l'ai depuis peu et j'ai tou saisi ma comptabilité de l'année et là je me suis aperçue voir commis pas mal d'erreurs ans mes déclarations.

Je sais pas comment régulariser car si je passe mes écritures de TVA par rapport aux données papiers j'aurais un écart avec ce que j'ai dans ma compatbilité informatique;

Je suis bloquée

Cordialement

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ANGE39

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 21:08 par Nad64
Re bonjour,

Tout d'abord, dites nous comment vous avez enregistré vos acomptes.

Merci,

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Nadine

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 21:32 par Ange39
Message édité le 10/04/2008 21:34 par Ange39
Bonsoir,

En faite j'ai réintégré mes factures d acomptes a ma comptabilité aux dates ou j'ai reçu les paiements avec la tva et j'ai réintégré pas mal de factures fournisseurs.

Pour l'enregistrement des acomptes j'ai fait :
411x 4000
704 3791.47
44571 208.53

Donc mes déclarations de tva sont fausses et je ne sais pas comment passer les écritures pour solder mes comptes de TVA étant donné que ce que j'ai déclaré aux impôts ne correspond pas à mes comptes de tva.

Je ne sais vraiment pas comment faire?

Merci

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ANGE39

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 21:57 par Nad64
Ange39,

Je vais vous donner ma méthode.

Vous enregistrez l'encaissement de vos acomptes comme ceci:

512 (d) 411©

Vous n'enregistrez pas de vente quand vous établissez votre acompte, juste l'écriture ci-dessus.

Lors de l'établissement de votre prochaine déclaration, vous éditez une balance client.
Le solde correspondra aux factures non encore réglées.

ce montant TTC / 1,196 X 0,196 (si vous avez une TVA à 19,6) correspond à la TVA que vous devrez avoir comme solde de votre compte 44571.

Donc imaginons que votre solde 411 est de 40 000.
La TVA correspondante est de 40 000/1,196X0,196 = 6 555

Disons que le solde de votre 44571 est de 20 000, cela veut dire que vous n'avez pas assez payé de TVA pour 20 000 - 6 555 = 13 455

Cordialement,

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Nadine

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 23:34 par Ange39
MERCI

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ANGE39

Re: Enregistrement facture d acompte et declaration aux impots

Ecrit le : 10/04/2008 23:52 par Nad64
Re bonsoir,

Je rajoute seulement que vos écritures d'OD de TVA, doivent correspondre exactement à votre déclaration.

Bon courage.

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Nadine

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