Bonjour à toutes et tous,
J'aurais aimé avoir quelques petites précisions concernant les écritures que je passe pour nos chantiers. Certains sont sur l'année en cours et d'autres sur plusieurs exercices. Nous effectuons à 98% de la prestation de services.
Concernant les chantiers sur un seul exercice, je passe comme écritures lors des situations (puisque que l'on n'est jamais certains de rien) :
D 418100 - Clients Facture à établir par le crédit du 706000 - Ventes prestations de services
Lors du paiement des situations :
D 512000 - Banque par le crédit du 419120 - Acomptes reçus S/Travaux en cours
Si tout se passe bien et que le DGD (décompte général définitif) est signé en cours d'année et après avoir établi la facture car je ne considère pas les situations comme des factures :
D 411100 - Clients Vtes de Biens et de Prestations de services par le crédit du 418100 (annulation facture à établir) et du 706000 (montant du DGD).
Au solde du paiement :
D 419120 - Acomptes reçus S/Travaux en cours avec D 512000 - pour le dernier paiement et le cas échéant D 411700 - Retenue de garantie (détaillé par client et chantier) par le crédit du 411100 - Clients Vtes de Biens et de Prestations de services
Lorsque les chantiers sont sur plusieurs exercices j'utilise le même schéma mais je passe des écritures détaillées, exemple : D 418100 par C 706000 annulé par OD lors de la facturation avec les années concernées en libellé. (D 706000 - 2019 C 418100 - 2019...etc)
A la facturation D 411100 par C 706000 pour la facture complète
Au règlement : D 419120 - 2019 par C 411100 - 2019 et D 512000 & "D 411700" par C 411100
Est-ce que vous pouvez me dire si c'est bien comme ça qu'il faut faire et si en fin d'exercice pour les chantiers restant en cours, je fais bien de ne toucher à rien ?
Merci beaucoup pour vos réponses car j'ai beau chercher je ne trouve pas grand chose sur le sujet et encore moins le système d'écritures. Ce que j'ai écrit précédemment c'est ce que je pense être juste et ce que je fais mais je ne suis pas certaine de moi.
Je vous souhaite une bonne soirée à toutes et tous
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