MEMSOFT

Enregistrement de factures avec remise globale sur TTC

1 réponse
3 078 lectures
Ecrit le : 01/11/2014 13:23 par G44

Bonjour,

Dans le cadre d'un exercice de comptabilité, je dois enregistrer une facture de doit et une facture d'avoir où une remise globale en valeur (et non en pourcentage) a été appliquée sur le Montant TTC. Voici les données :

- Marchandise 1 = 54, 18 € HT (rabais de 54%) à = 24,92 € HT (net commercial)

- Marchandise 2 = 33,17 € HT

Taux de TVA = 20%

Total TTC = 69,70 €

Frais port = 4,50 € (non soumis à la TVA)

Remise globale = 20 € (pour 55 € d'achat)

Total net à payer = 54,20 €

- Comment dois-je enregistrer la facture de doit ? (compte à créditer et à débiter)

- Comment enregistrer la facture d'avoir ? Faut-il déduire la totalité de la remise globale accordée initialement au montant de marchandises retournées ? Ou dois-je proratiser en convertissant le montant en valeur en pourcentage pour ensuite l'appliquer au montant des marchandises retournées ?

Merci d'avance pour votre aide.

Re: Enregistrement de factures avec remise globale sur TTC

Ecrit le : 03/12/2014 08:15 par Elyah_1
Message édité le 03/12/2014 08:35 par Elyah_1

Bonjour/bonsoir,

Je t'avoue ne pas comprendre ton histoire de pourcentage et de prorata, je pense que tu te compliques un peu la vie.

Alors voila comment moi j'aurai fait.

J'aurai fait une facture d'avoir avec en montant brut 20,00 euros (la ristourne en fait puisqu'il s'agit d'une réduction commerciale calculée sur un CA = 55,00 si je ne me trompe pas).

Ensuite j'aurai calculé une TVA à ce montant brut (sauf si les 20,00 sont déjà TTC).

puis ensuite 20,00 euros + TVA tu obtient un "net à votre crédit".

Ensuite pour l'enregistrement j'utiliserai les comptes de RRR hors facture à savoir 4098 (pour l'enregistrement chez le client) et 4198 (pour l'enregistrement du coté du fournisseur) avec la TVA correspondante extournée (de même pour les comptes d'achat-vente de sorte à avoir ton équilibre).

J'espère avoir répondu à ta question ou du moins t'avoir aidé(e) à y répondre.

Cordialement,

Elyah

EDIT je viens de voir que tu demandais aussi pour la facture de doit.

Eh bien:

- chez le fournisseur tu débites le compte 411 CLIENT et crédites vente de marchandises (dans le cas où c'est des marchandises ensuite tu adaptes en fonction) 707 et TVA collectée 44571. En 411 tu enregistre le net à payer, en 707 le montant HT (brut -réduction commerciale) et en 44571 la TVA.

- chez le client tu débites les comptes achat de marchandises 607 et la TVA/ABS (= TVA sur autre biens et services) 44566. Puis tu crédites le compte 401 FOURNISSEUR. 607 le HT (brut - réduction commerciale) 44566 la TVA et 401 le net à payer.

Ensuite dans les deux cas tu rajoutes ton compte de frais de port (moi j'utiliserai le 608 chez le client et le 708 chez le fournisseur).

Je pense que ton cours devrai bien t'aider pour tout ça, ce sont des questions assez basiques en compta.

Re-cordialement

Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
Editions Tissot