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Enregistrement comptable : rejet de chéque

1 réponse
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Ecrit le : 28/01/2015 10:54 par Isa2175

Bonjour,

J'ai un chèque qui à été débité le 15/12/2014 et rejeté le même jour ! Sur mon relevé bancaire figure "vir provision affectée" suite conversation avec ma banque la personne m'explique qu'il s'agit d'un "blocage de provision" en attendant la représentation de ce chèque par le bénéficiaire ! Quel compte dois je utiliser ? il s'agit d'un chèque de salaire alors dois je le laisser en 421 ? 

Merci pour vos réponses

Bonne journée.

Isa



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Isa

Re: Enregistrement comptable : rejet de chéque

Ecrit le : 29/01/2015 10:32 par Sandra Schmidt

Bonjour,

Personnellement, je procéderais de la manière suivante : 

  • présentation du chèque et rejet sur le même relevé : aucune écriture, pas de rapprochement du chèque
  • virement de la provision sur un compte de la banque : passage par un compte 580xxx ou 511xxx dédié en contrepartie du compte 512xxx et rapprochement de l'écriture
  • virement de la provision sur le compte de l'entreprise à la seconde présentation : solde du compte 580 ou 511 utilisé et rapprochement de l'écriture
  • seconde présentation du chèque : rapprochement du chèque initial

Ces écritures internes à la banque n'ont pas d'impact sur les comptes de tiers (421, 401) concernés. 

Cordialement



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