Merci pour votre réponse. en effet j'ai reçu un virement et je l'ai enregistré comme vous me le conseiller. mais j'ai eu en fait un deuxième chèque impayé.
Si je n'annule pas la vente, je serai imposée sur une somme que je n'aurais pas encaissée. J'ai un doute à ce niveau. De plus je pensais que mon compte client serait créditeur de la somme que mon locataire me doit, or le solde du compte client est nul. Est-ce normal. Merci de votre réponse Cordialement
Pour le mois d'août, tout semble réglé: la vente est enregistrée, le chèque aussi, son annulation aussi et le virement qui vient éteindre la dette. donc pour ce mois-là, le solde du compte client est nul.
vous me parlez d'un 2e chèque. est-ce un autre mois (septembre par exemple)? dans ce cas, qu'avez-vous enregistré? rien' ou juste la vente et le chèque sans son annulation'
merci de votre réponse, je pourrai vous en dire plus
En effet en septembre, elle m'a reglé et tout allait bien.
Et puis en Octobre elle a quitté l'appartement le 20 et me devait 570 ¤. comme elle ne me reglait pas malgré mes relances j'ai encaissé un des chèques de caution 870 ¤ qu'elle m'avait fait en me demandant de ne pas les encaisser (donc pas enregistré). Et ce chèque est de nouveau refusé. J'ai fait les memes opération en annulant la vente. J'espère que j'ai été claire. Mon problème c'est que nul part apparait qu'elle me doit 570 E. merci de votre aide" cordialement
Donc pour octobre, vous avez passé l'écriture de vente pour 570¤: 411D / 7 C, constatant ainsi sa dette. Vous avez annulé cette écriture. Vous pouvez supprimer cette écriture d'annulation, voici pourquoi:
En fait, quand vous réalisez une vente, ce n'est pas parce que votre locataire ne paye pas ou qu'il fait des chèques sans provision que la vente n'a plus lieu d'être.
Quand vous annulez la vente, cela signifie que vous avez rendu votre marchandise.
Comment pouvez-vous rendre une marchandise quand il s'agit d'une prestation de services? Votre locataire a bien occupé les lieux jusqu'au 20 octobre et vous ne pouvez lui rendre une "marchandise" qui n'est pas un bien que nous pouvons toucher... J'espère m'exprimer clairement... si tel n'est pas le cas, merci de me le dire, pour que je puisse expliquer jusqu'à ce que cela soit clair pour vous...
Pour la caution, je crois que vous pouvez l'enregistrer comme suit dans le journal des opérations diverses (OD) pour le montant des deux chèques: 8092 D (Contrepartie des engagements - compte 802) / 8021 C (Avals, cautions, garanties)
vous avez bien fait d'enregistrer l'encaissement du chèque de 870¤ et son annulation suite à l'impayé.
je crois que vous avez été claire, si par ma réponse, vous pensez que j'ai mal compris... n'hésitez pas à me le dire.
si vous avez des doutes ou des questions, n'hésitez pas...
Quand vous annulez la vente, cela signifie que vous avez rendu votre marchandise.
Comment pouvez-vous rendre une marchandise quand il s'agit d'une prestation de services? Votre locataire a bien occupé les lieux jusqu'au 20 octobre et vous ne pouvez lui rendre une "marchandise" qui n'est pas un bien que nous pouvons toucher... J'espère m'exprimer clairement... si tel n'est pas le cas, merci de me le dire, pour que je puisse expliquer jusqu'à ce que cela soit clair pour vous...
même si le message date, les réponses peuvent aider ceux qui recherchent sur le forum donc:
Mimoun04, ce qu'il faut comprendre c'est que si la vente etait annulée en comptabilité (en débitant le 706), cela voudrait dire que juridiquement il n'y a pas eu de prestation de service (retour en arriere), et donc cela éteindrait la dette que la locataire indélicate a envers sa propriétaire. Or ici la prestation de service a bien eu lieu et la propriétaire n'a nullement l'envie de voir sa créance annulé.
Tout d'abord ne pas oublier de faire basculer le client dans le compte 416 clients douteux (C411 D416 pour le total de la créance)
Ensuite lors de la cloture des comptes, ne pas oublier de passer une provision pour depreciation des comptes clients (ce qui permet de ne pas etre pénalisé fiscalement), (D681 C491 pour le montant HT !!)
Enfin si la créance est définitivement irrecouvrable (pas envie d'aller en justice car fastidieux, débiteur insolvable, etc.), on reprend la provision precedement faite (D491 C781 pour le total de la creance), et on utilise 654 perte sur créances irrecouvrables. (D654 pour le montant HT de la creance, 44510 pour la tva, et C416 pour le TTC)
Si votre débiteur est récidiviste vous devez ajuster la provision (l'augmenter s'il accumule une ou des autres dettes, ou la diminuer si vous récupérez une partie de votre créance). Pour la diminuer meme écriture que pour la reprise de la provision, et pour l'augmenter meme écriture que pour la dotation de la provision.
Voila pour la procédure d'enregistrement d'un impayé.