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Enregistrement bons de souscription - coupons - dividendes

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Ecrit le : 08/01/2020 16:40 par Lipusse34

Bonjour,

Pourriez vous me dire quel compte à utiliser pour enregistrer les bons de souscription type EMTN et autres SICAV? dans une holding

Il y a à la fois des obligations et des SICAV, les rendements sont des coupons (interets ou dividendes)

Comment cela se comptabilise t'il?

271 à 512 pour l'acquisition

puis versement coupons :  512 à 767 ou 764

pour l'etablissement de l'IS, je cumule tous les coupons et impute l'IS dessus (les versements des coupons sont NET de frais)

Aussi,j'ai dans les comptes j'ai des droits de garde ,des appels de fonds pour des souscriptions de bons,

des ventes GRE a GRE et vente à l'etranger ; est ce les sicav revendues?

Suis perdue - autant d'écritures que je ne maîtrise pas.

Merci pour votre aide

Cordialement

Angelique

Re: Enregistrement bons de souscription - coupons - dividendes

Ecrit le : 30/03/2021 16:04 par Prb

Bonjour,

Personnellement mes EMTN ont été enregistrées en 273 et les coupons sont enregistrées en 764.

Malgré tout, mon bureau d'expertise comptable a enregistré une OD et les a enregistrés en 768 (revenus de CAT normalement).

Cordialement

PRB



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Paul R B

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