Message édité le 05/04/2016 23:47 par Pragmateek
Bonjour,
j'ai une question sans doute un peu théorique et j'espère triviale concernant le paiement par chèque d'un fournisseur.
La plupart du temps le paiement a lieu après l'émission de la facture par le fournisseur :
- facturation : D6* C401
- puis paiement : D401 C512
Mais parfois il arrive qu'on envoie le chèque au fournisseur en même temps qu'on demande la prestation.
Par exemple les démarches payantes auprès de l'administration effectuées par courrier.
Dans ce cas le paiement a lieu avant la facturation.
En toute rigueur comment comptabiliser ce type d'opérations ?
Faut-il considérer l'envoi du chèque avant la réalisation de la prestation comme une avance fournisseur ?
Auquel cas j'ai pensé à ce schéma pour respecter la chronologie et la sémantique des opérations :
- envoi du chèque avec la demande de prestation (on fait une avance) : D4091 C512
- facturation par le fournisseur (on paye avec l'avance) : D6* C4091
Qu'en pensez-vous ?
Merci par avance.
Cordialement.