Message édité le 17/03/2017 10:30 par Fleurbleux
Bonjour à tous,
Voilà mon dilemme, c'est la1ère fois que je fais le bilan de la société pour laquelle je travaille, et voilà que je dois calculer l'IS dû pour l'année 2016. Mais je ne suis pas sûre d'avoir tous les bons éléments .
Le C.A. de référence pour l'année 2016 est de 101 950.42€
notre résultat comptable est de 99871.62€
le résultat fiscal est de 91 487.62e (après déduction du CICE et réintégration des pénalités)
Là où je bloque, c'est par rapport au résultat 2015 qui était un perte de -12774.33€, soit un déficit fiscal de 23026€ (après déductions et réintégrations)
Dois-je le prendre en compte et le déduire du bénéfice de 2016 pour le calcul de mon IS ? et si c'est le cas, Est-ce le déficit comptable? ou le déficit fiscal? lequel je dois prendre en compte?
Ou dois-je tout simplement reprendre mon résultat fiscal 2016 pour le calcul?
Par contre, je ne parviens pas à savoir à quelle taux d'IS je dois me référer : lorsque je regarde les bilans antérieurs effectués par l'ancienne comptable, celle-ci utilisait le taux de 15% pour un résultat compris dans la 1ère tranche...
Je précise que nous sommes une association loi 1901
J'espère que je saurai trouver un réponse sur ce site :-)
Merci beaucoup en tout cas pour votre aide
Cordialement,
Stéphanie DELPLANQUE