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Ecritures tva sur encaissement en fin d'exercice

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Ecrit le : 04/02/2010 12:43 par Dreamsky
Bonjour à tous et à toutes !

Voilà je termine doucement mais surement mon bilan...et un seul point me titille et il concerne la TVA. L'an dernier pas de problème aucun paiement n'était à cheval sur mes exercices mais fallait bien que cela se produise un jour. Malgré avoir recherché sur le forum, je ne suis pas arrivé pas à trouver la réponse.

Précision : Société de services, régime réel simplifié.

Durant l'année je passe mes écritures comme tels:
Facturation : D411 (client) C 706+44587 (prestation HT+TVA)
Encaissement acompte ou solde : C411+445711 (TVA) D44587 (TVA)

En fin d'exercice je solde comme ceci : le débit de 445711 par le crédit du montant des acomptes versés (44581)+ tva récupérable (44566) + la tva à décaisser pour la prochaine CA12 (44551)

Après avoir passé mes écritures de TVA de clôture j'obtiens donc logiquement ceci :
445711 => D58681,9 C58681,9
44587 => D58681,9 C59395,4 ( Solde 713,5 )

Ce solde correspond évidemment à la tva de 2 factures établies mais dont le paiement n'a pas encore été reçu moins la TVA d'un acompte déjà reçu dont la facture finale n'est pas encore établi.

Je ne sais donc pas comment clôturer la TVA de cet exercice ( le solde de 44587 je ne sais pas quoi en faire par rapport à la prochaine CA12 ) mais surtout est ce que mes écritures de clôtures sont bonnes ?

La solution doit être évidente pour vous mais, saperlipopette, de mon côté je me perds !

Merci d'avance au forumeur bien sympa qui saura m'aider ! Cordialement vôtre !

Re: Ecritures tva sur encaissement en fin d'exercice

Ecrit le : 05/02/2010 10:00 par Maximal
Bonjour

Quel est le problème exactement?

Le solde du compte de TVA peut être créditeur à la fin de l'année, vous n'avez pas besoin de solder tout ces comptes.

Ce montant sera déclaré lors de l'encaissement de la prestation en 2010.

Cordialement

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