KPMG

Écritures à passer lorsque la TVA n'a pas été autoliquidée

3 réponses
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Ecrit le : 19/11/2014 17:24 par Marie424242
Message édité le 19/11/2014 17:27 par Marie424242

Bonjour,

Un de nos clients vient de s'apercevoir que l'on était concerné par le nouveau mécanisme d'auto-liquidation de la TVA instauré dans le secteur du bâtiment depuis le 1er Janvier 2014. Donc que nous étions un sous-traitant.

Depuis janvier, nous avons facturer ttc avec une TVA à 20%. j'ai déclaré la TVA (CA3) depuis! Aujourd'hui, notre client nous demande de régulariser la situation en lui faisant des avoirs. Je pense annuler toutes les factures faites avec la TVA puis toutes les refaire HT (Autoliquidation TVA).

Je vais demander à l'administration le remboursement de la tva.

Quelles sont les écritures comptables à faire?

Bien cordialement

Mo

Re: Écritures à passer lorsque la TVA n'a pas été autoliquidée

Ecrit le : 19/11/2014 18:11 par Vincent0613

Bonjour,

Le plus simple et le plus traçable est d'annuler purement et simplement les écritures d'origine (une à une s'il n'y en a pas trop) sur lesquelles figure la TVA et de repasser les mêmes écritures sans la TVA.

Bon courage

Cordialement



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V06

Re: Écritures à passer lorsque la TVA n'a pas été autoliquidée

Ecrit le : 20/11/2014 07:51 par Marie424242

Bonjour,

Merci pour votre réponse. Seriez vous m'aiguiller pour le remplissage de la déclaration CA3, lorsque je vais demander la régularisation? Quel montant dois-je mettre dans le cadre A et 3C? dois-je mettre un autre montant à un autre endroit?

Cordialement

Re: Écritures à passer lorsque la TVA n'a pas été autoliquidée

Ecrit le : 20/11/2014 09:39 par Vincent0613

Bonjour,

Non, désolé je ne remplis pas la déclaration de TVA.

Cordialement



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V06
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