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Ecritures credit d'impôt

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Ladydaisygwada
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Ecrit le: 20/10/2010 10:21
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Bonjour,

j'ai une EURL soumise à L'IS (15%)
mon exercice comptable va du 01/08/N au 31/07/N+1...
Cette année j'ai payé 2838 ¤ d'acompte d'IS.... (débit du compte 695)

mon compte de résultat est de -13791 ¤...

1°) dois-je déduire ou réintégrer cette somme dans le calcul du résultat fiscal'
2°) quelles écritures passer en fin d'exercice, sachant que je vais demander le remboursement des sommes aux services des impôts?

Merci de votre attention..
Lucky luc
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Re: Ecritures credit d'impôt
Ecrit le: 20/10/2010 13:09
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Bonjour,

Il eut mieux valu passer l'acompte par une écriture 444/512. Si vous ne pouvez modifier l'écriture que vous avez passée, il faut rectifier en compta par une écriture 444/695 pour 2 838 ¤.

Comme votre résultat est négatif, vous n'avez pas d'IS à comptabiliser (il aurait été par 695/444)

Lors du remboursement, il y aura une écriture 512/444. Le compte 444 sera alors soldé.

Cordialement.

Luc


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Ladydaisygwada
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Re: Ecritures credit d'impôt
Ecrit le: 20/10/2010 14:15
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Bonjour Luc,

merci de votre aide...
je vais rectifier le tir au plus vite...
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