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Ecritures comptables intégration fiscale

2 réponses
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Ecrit le : 04/06/2012 17:38 par Ouzbouz
Bonjour à tous,

Je suis face à un problème et je souhaite faire appel à la communauté pour trouver la réponse!!
Soit deux compagnies A (la mère) et B (la fille)

La mère est déficitaire (-500) et la fille bénéficiaire.(100)

Je souhaiterais savoir quelles sont les écritures d'intégration fiscale à passer chez la mère et chez la fille.

Je pense qu'il faut utiliser un compte 451 chez la mèere et chez la fille pour la remontée du bénéfice de la fille. mais je ne vois pas quelle va etre la contrepartie de ces écritures d'autant que la mère est déficitaire!

Merci (***pas de style SMS***) pour votre aide

A (***pas de style SMS***)!!

H.

Re: Ecritures comptables intégration fiscale

Ecrit le : 04/06/2012 18:11 par Tom12
Bonjour.

Vous avez en effet raison, il faut transiter par les comptes courants :

Chez la fille :
695 au D pour 100/3 = 33¤ par le 451000 au C pour 33¤

Chez la mère :
451 "filiale" au D pour 33¤ par le crédit du compte 695 pour 33¤.

En tout, le bénéfice intégré s'élève à -400¤, ce qui constitue le deficit reportable du groupe.

Cordialement,

Tom

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Tom

Modérateur Compta Online

Re: Ecritures comptables intégration fiscale

Ecrit le : 14/01/2015 16:42 par Fabrice85
Message édité le 14/01/2015 16:49 par Fabrice85

Bonjour A tous,

Je rebondis sue ce sujet.

En N+1, nous sommes dans la même situation. De nouveau, la mère est déficitaire (-600) et la fille bénéficiaire.(300).

Faut-il reprendre les écritures constatées en N car l'impôt n'a pas été versé? De quelle manière?

Dois-je constater l'IS N en profit?

Merci de vos éclaircissements.

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