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Écritures comptables de la tva en autoliquidation

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Ecrit le : 15/05/2014 12:58 par Xaflau

bonjour à tous

ayant une pme du batiment, nous sommes concernés par les sous-traitants en autoliquidation et s'il me semble avoir compris le mécanisme, (notre sous-traitant fournisseur nous facture HT et nous reversons pour lui la TVa aux impots en la déduisant immédiatement, opération inverse pour nos clients à qui nous sous-traitons et que nous facturons ht)

je n'arrive pas à comprendre comment enregistrer ces opérations

j'ai crée un nouveau compte de recettes pour les clients en autoliquidation, sans compte de tva particulier

par contre cela se complique pour les sous-traitants fournisseurs,

j'enregistre la facture à récèption par

-débit : 604000

-credit : 401000

au moment du paiement :

débit : 401000

credit : 512000

mais quand je fais mon CA3, comment faire apparaitre cette TVa? ne devrais-je pas ressortir cette tva au moment de l'enregistrement de la facture?

je suis complètement perdue!

quelqu'un pourrait-il me donner la totalité des écritures avec le numéro des comptes tva à créer?

par avance merci beaucoup à vous tous

Re: Écritures comptables de la tva en autoliquidation

Ecrit le : 15/05/2014 14:35 par Elendil78

bonjour,

j'ai trouvé un fichier très détaillé, lisez le en entier, je pense que cela devrait vous aider.

http://www.champas.fr/fileadmin/users/champas/Doc-Outils/Sous-traitance_dans_le_secteur_du_batiment_-_nouvelles_regles_en_matiere_de_TVA.pdf

cordialement

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