Citation : Nad64 @ 06.03.2008 à 23:40 Bonsoir Zaklina,
Pour dire vrai, je ne régularise rien en fin d'année. Au 31/12, j'ai un 44571 qui correspond à la TVA sur mon solde client. (puisque je suis à l'encaissement) J'ai un 4456 qui correspond à la TVA sur les fournisseurs sur encaissement que je n'ai pas encore réglés.
Evidemment, je suis d'accord avec Jipé et Nad64. C'est pourquoi, pour la TVA sur les encaissements, il faut faire un état de rapprochement de TVA. Vous trouverez un modèle sur mon espace perso accessible depuis mon profil (sans vouloir faire de publicité particulière).
J'indiquerai que l'on utilise les comptes de TVA à régulariser (4458) que dans le cadre des factures à établir et des factures non parvenues et qui seront extournés l'exercice suivant.
Citation : Claudusaix @ 07.03.2008 à 06:42 Bonjour,
Evidemment, je suis d'accord avec Jipé et Nad64. C'est pourquoi, pour la TVA sur les encaissements, il faut faire un état de rapprochement de TVA. Vous trouverez un modèle sur mon espace perso accessible depuis mon profil (sans vouloir faire de publicité particulière).
J'indiquerai que l'on utilise les comptes de TVA à régulariser (4458) que dans le cadre des factures à établir et des factures non parvenues et qui seront extournés l'exercice suivant.
Cordialement,
Bonjour,
Et bien merci à toutes et à tous. Merci à Claude pour son modèle que j'ai téléchargé et que j'utiliserai à l'avenir.
je reviens sur ce sujet qui m'intersse, puisque je dois faire ma 1er déclaration de TVA en Aout. Donc après avoir rédigé ma déclaration de TVA, je dois l'enrégistrer en OD, Je l'enrégistre comme ceci :
445669 TVA déductible 19.6% C 100¤ 445665 TVA déductible 5.5% C 150 ¤ 445719 TVA collectée 19.6% D 200¤ 445715 TVA collectée 5.5% D 100¤ 445510 TVA à décaisser C 50¤ si TVA du au trésor (ou 445510 D si Crédit de TVA)
et le paiement 445510 D 50¤ 512 C 50¤
Est ce exacte? et est ce que je dois faire cette écriture tout les mois, vu que je déclare la TVA mensuellement ou une seule fois par an à la cloture de l'exercice?
je reviens sur ce sujet qui m'intersse, puisque je dois faire ma 1er déclaration de TVA en Aout. Donc après avoir rédigé ma déclaration de TVA, je dois l'enrégistrer en OD, Je l'enrégistre comme ceci :
445669 TVA déductible 19.6% C 100¤ 445665 TVA déductible 5.5% C 150 ¤ 445719 TVA collectée 19.6% D 200¤ 445715 TVA collectée 5.5% D 100¤ 445510 TVA à décaisser C 50¤ si TVA du au trésor (ou 445510 D si Crédit de TVA)
et le paiement 445510 D 50¤ 512 C 50¤
Est ce exacte? et est ce que je dois faire cette écriture tout les mois, vu que je déclare la TVA mensuellement ou une seule fois par an à la cloture de l'exercice?
Merci
Bonjour,
Ecritures a priori correctes (j'ai regardé rapidement et rien ne me choque)
En revanche, crédit de TVA, c'est le compte 44567 Crédit de TVA qui s'utilise.
Enfin, cette écriture est à passer chaque mois. Attention, pour la TVA déductible. Seule la TVA relative aux biens et aux règlements pour les prestations (fournisseurs prestation de services payés) est déductible.
Merci pour votre réponse et mille excuses pour ne pas l'avoir fait plus tot. Je sais qu'il faut prendre en compte la TVA au moment de la facturation pour un fourniseur de matière et au moment du paiement pour un fournissaur de préstations de sevices(sauf s'il est noté TVA sur les débit sur leur facture et pour les règlement clients.
tel que je regarde les écritures de TVA , en aucun cas cette taxe vient en charge d'une société , à l'instar d'une taxe professionnelle. Je m' interroge sur ce point qui n'est pas clair du tout pour moi .