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écriture remboursement des frais

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Ecrit le : 12/11/2009 15:06 par Flowergem
Bonjour,

Il m'a été difficile de faire une description sommaire donc voilà je m'explique :

mon responsable a payé des frais personnels avec la carte de la société car il a du faire des chèques personnels pour payer des factures de la société. Il a donc équilibrer par ça puis par des virements. Le problème c'est que je n'ai pas fait d'études de compta, j'ai appris un peu sur le tas et là je ne vois pas du tout comment faire.
J'ai rentré tous les frais mais comment je fais pour les rembourser ? car vu qu'ils apparaissent sur le relevé de compte il faut bien qu'ils apparaissent sur ma comptabilité mais si je les rembourse c'est comme si ils sont payés deux fois.
Si quelqu'un arrive à m'expliquer clairement ce serait génial car là je m'emmêle les pinceaux...
Merci.

Cordialement

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Flowergem

Re: écriture remboursement des frais

Ecrit le : 12/11/2009 19:16 par Jex94
Bonjour,

Lorsque le responsable paie des factures fournisseurs avec son compte personnel, vous pouvez passez l'écriture suivante dans un journal d'OD :

Débit du compte 401 Fournisseur par le crédit d'un compte 425 ou 455 s'il est associé.

Ensuite, lorsqu'il paie des factures personnels avec le compte de la société, c'est comme s'il se remboursait les avances, donc vous passez l'écriture suivante dans le journal de banque :

Débit du 425 ou 455 que vous avez utilisé ci-dessous par le crédit du compte 512.

Il n'y aura plus qu'à vérifier que le compte 425/455 est bien à 0.

Si le responsable est un dirigeant de la société ou un associé, il conviendra de bien s'assurer que ce compte 425/455 ne soit pas débiteur (même en solde intermédiaire sur une durée de quelques jours) car cela pourrait-être qualifié comme abus de bien social, en cas de contrôle fiscal.

Cordialement,
Jex

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Jex94
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