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Ecriture pour clôturer un compte bancaire

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Ecrit le : 25/06/2013 17:18 par Jeanne1983
Message édité le 25/06/2013 19:51 par Icare

Bonjour,

Je fais la compta dans notre petite société et nous avions deux comptes et venions d'en fermer un. Le banquier nous a fait faire un chèque du solde restant pour le déposer sur le deuxième compte.
Quelle écriture comptabiliser pour la clôture du compte, et le chèque tout en sachant que c'était un chèque du compte à fermer.

Merci d'avance.

Re: Ecriture pour clôturer un compte bancaire

Ecrit le : 25/06/2013 19:43 par Fabrice Heuvrard

Bonsoir,

le plus simple est de passer une écriture du compte vers l'autre bancaire.

Cordialement.



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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Ecriture pour clôturer un compte bancaire

Ecrit le : 25/06/2013 19:45 par Bibeldom
Message édité le 25/06/2013 19:50 par Bibeldom

Bonjour,

1/ Vous enregistrez votre chèque à la date d'émission dans le journal de banque à clôturer :

débit 580000

crédit 512xxx (banque du compte à cloturer)

2/ A la date de la remise du chèque sur le compte actif vous enregistez dans son journal de banque :

débit 512xxx (banque du compte actif)

crédit 580000

le compte 580000 "virements interne" sert à enregistrer les transferts de fonds de banque à banque, ou entre la caisse et la banque. Il s'agit d'un compte de transition qui doit toujours être soldé.

Cordialement,

Re: Ecriture pour clôturer un compte bancaire

Ecrit le : 25/06/2013 19:50 par Fabrice Heuvrard

Re,

L'écriture et l'explication de Bibeldom sont parfaites!

Cordialement.



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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Ecriture pour clôturer un compte bancaire

Ecrit le : 26/06/2013 13:14 par Jeanne1983

merci à tous et bonne continuation



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Jeanne
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