Ecriture impot société 1ere année

Bonjour !

Voila j'ai créé ma société le 21 Mars ( SARL ) et je m'aprete à cloturer le premier exercice, j'ai passé les ecritures de TVA, Stock, amortissement, je ne pense rien avoir oublié mais un doute m'envahit avant de fermer l'exercice et l'impot sur les société ?

En effet je ne suis pas dans une zone d'aide fiscale mais etant une nouvelle entreprise j'ai été exonéré du versement des acomptes sur l'IS neamoins je suppose que je devrais tout de meme payer cet impot dans son integralité avant la mi-Avril ou alors ne paie t'on pas d'impot sur les societé pour la 1ere année d'activité ?

Si oui je dois sans doute passer une ecriture avant ma cloture ayant fait un petit benefice de 10 000 ¤ environ, je devrais donc logiquement payer un impot de 1500 ¤ ( base des 15% ) ?

Comment passer cette ecriture ?

Merci beaucoup pour votre aide, il ne me reste plus que ce point à eclaircir....

Bonjour,

SI VOUS ETES EXONERE D' IS ==> vous n'avez pas à payer d'IS sur votre premier exercice. Mais seul vous savez si vous êtes exonéré ou pas d'IS

Cordialement

PS : par ailleurs, que vous soyez ou non exonéré d'IS, la première année il n'y a pas d'acompte IS à payer.

Citation : Jipe @ 28.01.2008 à 12:55
Bonjour,

SI VOUS ETES EXONERE D' IS ==> vous n'avez pas à payer d'IS sur votre premier exercice. Mais seul vous savez si vous êtes exonéré ou pas d'IS

Cordialement

PS : par ailleurs, que vous soyez ou non exonéré d'IS, la première année il n'y a pas d'acompte IS à payer.

Bonjour Jipe et merci,
non je ne suis pas exonéré d'IS...je vais donc devoir payer la totalité de l'impot pour ma premiere année !

Bonjour,

La comptabilisation de l'IS est assez simple :
1°) au 31/12 on constate la charge en débitant le compte 695 par le crédit du compte 444.
2°) à chaque paiement d'IS, acompte ou solde, on débite le compte 444 par la banque

Pour 2008 tu auras des acomptes à payer, ainsi peut-être que l'Impôt Forfaitaire Annuel qui se passe directement en 635 au moment du paiement.
Sur les comptes arrêtés au 31/12, après comptabilisation de l'IS, le solde du compte 444 donnera donc le montant de l'IS restant dû, et les comptes 6xx auront bien enregistré la totalité de la charge IS + IFA de l'exercice qui se termine.

Cordialement,