Écriture comptable de régularisation TVA

Bonjour,

J'ai une question au niveau de l'écriture comptable au niveau de la régularisation de la TVA pour le bilan.

Comme nous sommes un courtier d'assurances. Nous ne pouvons que récupérer une partie de la TVA déductible avec un taux. Ce taux est calculé par le CA taxable par rapport au CA total.

Nous avons récupéré 5% de la TVA déductible courant N. Le taux calculé à la fin d'année est de 6%. Nous devons donc récupérer l'écart de 1% qui n'a pas été déclaré.

Je ne sait pas comment le traduire en écriture comptable.

Par exemple nous devons récupérer 1000€ (=1%).

Débit 445660 : 1000€

Crédit : comptes charges.

Mais il est impossible de ventiler ce montant sur les différents comptes de charges.

Pourriez-vous m'aider, s'il vous plaît?

Vous en remerciant par avance,

Cordialement,  

Bonjour,

Tout d'abord en lisant le principe de déduction que vous avez exposez (je ne connais pas les assurances), je suis d'accord avec votre écriture comptable.

Cependant, pourquoi est-il impossible de ventiler ce montant sur les différents comptes de charges ?

Vous pouvez très bien enlever 1% à chaque compte de charge de manière forfaitaire.

Il est clair qu'en procédant comme cela, vous n'identifiez pas les éventuelles charges sans TVA. Mais si celles-ci ne sont pas significatives, cela n'est pas un soucis.

Un moyen beaucoup plus précis d'effectuer cette ventilation, serait de :

1) Lors de la comptabilisation d'une facture de charge, affectez dans votre logiciel un code de TVA spécifique si la facture est soumise à TVA ;

2) A la fin de l'exercice (au moment de la régularisation) extrayez (sur Excel par exemple) tous vos comptes de charges en ayant au préalable mis un filtre sur le code spécifique de TVA renseigné pour les factures soumises à TVA ;

3) Vous disposez désormais d'un état présentant les soldes de vos comptes de charges composés uniquement de vos factures présentant de la TVA. Vous pouvez donc enlever les 1% de régul sur ces soldes-là.

J'espère ne pas vous avoir rendu confuse.

Bien cordialement,

Bonsoir,

Je vous remercie beaucoup de votre explication très claire. 

Je vous souhaite bon weekend.

Cordialement