Bonjour,
En mars il y a eu des acomptes sur salaires de fait pour tous les salariés.
Le bulletin de paie fait, presque tous avait un net à payer négatif.
Ce montant négatif a été repris sur la paie d'avril comme "trop perçu"
Quelle est l'écriture comptable ?
Il faut que j'enregistre un montant négatif dans le 421 pour mars ?
Et en avril le trop perçu dans le 421 ?
Et avec quelle contrepartie car pour l'instant sans faire cela en mars je suis équilibrée mais pas en avril à cause du trop perçu.
Merci d'avance de votre aide
Bonne fin de journée
Bonjour,
Vous n'avez rien à faire si l'écriture d'OD des salaires est correctement passée.
Le solde débiteur du 421 en mars correspond au net à payer au crédit et à l'acompte reçu.
Voici l'écriture à passer fin mars:
641D Salaires
645D Charges patronales
431C URSSAF
437C Autres charges
421C Net à payer initial
421D Acompte
Vous constatez que le solde 421 sera débiteur.
En avril, même écriture mais avec le trop perçu:
641D Salaires
645D Charges patronales
431C URSSAF
437C Autres charges
421C Net à payer restant après imputation du trop perçu.
421C Trop perçu
Evidemment ces écritures doivent être équilibrées.
Cordialement,
Philippe
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