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Ecriture autoliquidation tva

5 réponses
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Ecrit le : 21/07/2011 07:09 par Seiyar
Bonjour,

Ma société loue un véhicule de tourisme à une filiale allemande (Location longue durée)
C'est une prestation qui engendre une autoliquidation de la tva chez nous

Mon problème est que le véhicule de tourisme n'ouvre pas droit à déduction de la tva mais je dois collecté la tva

La location revient à 600¤

Mon souci est l'enregistrement de la tva

En effet, si je ne me trompe pas les 600e sont considéré comme de HT donc la tva collecté sera de 117.60¤.

Mon souci pour la tva déductible il y en pas comment l'nregistrer . Est ce que j'augmente mon charge mais dans ce cas ma location ne correspond plus à ma facture ou est ce que je dois utiliser un autre compte

je pensais faire

compte6135 : 600 (DEBIT)
compte 6135 (remplacant tva ):117.6 (DEBIT)
compte tva en produit (117.6)(credit)
compte 401 : 600 (credit)

Comment enregistrer ce type d'opération quand on a une prestation européenne et une tva déductible qui n'ouvre pas droit à déduction

Merci pour votre aide

Cordialement


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Seiyar

Re: Ecriture autoliquidation tva

Ecrit le : 21/07/2011 12:36 par Jex94
Bonjour,

L'écriture est bien celle que vous indiquez :

6135 débit : 717.60
4452 crédit : 117.60 ¤
401 crédit : 600 ¤

Ensuite vous devez reverser les 117.60 ¤ aux impôts, sans les déduire.

Cordialement,
Jex

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Jex94

Re: Ecriture autoliquidation tva

Ecrit le : 28/07/2011 06:38 par Seiyar
Message édité le 28/07/2011 06:39 par Seiyar
Merci de m'avoir répondu

a bientot

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Seiyar

Re: Ecriture autoliquidation tva

Ecrit le : 17/02/2013 12:36 par Bobz

NON il ne faut pas augmenter la charge !! La TVA n'entre jamais dans les charges ! (mais toujours dans les compte 445...) Voici la bonne écriture :

6135 D 600
44566 D 117.6
401 C 600
4452 C 117.6

C'est ça l'autoliquidation : on déclare la TVA due en 4452 et on la déduit en 44566. C'est une opération blanche, mais le Fisc mets une amende de 5% sur vos omissions de déclaration d'autoliquidation.

Re: Ecriture autoliquidation tva

Ecrit le : 17/02/2013 13:03 par Lucky luc

Bonjour,

Non, l'opération n'est pas toujours neutre pour celui qui doit autoliquider la TVA. Dans le cas présent (location d'un véhicule de tourisme), la TVA n'ouvre pas droit à déduction même si elle est collectée.

En fait, si l'opération est neutre, c'est par rapport à une location qui aurait été effectuée en France : le client aurait alors payé de la TVA au prestataire mais n'aurait pû la déduire.

Pour l'autoliquidation, on arrive au même résultat : le fisc va recevoir la TVA (du client mais pas du prestataire) et le client ne pourra pas la déduire.

N'étant pas déductible, elle devient donc une charge pour l'entreprise.

Cordialement.



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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
Modérateur Compta Online

Re: Ecriture autoliquidation tva

Ecrit le : 18/02/2013 09:23 par Mozo
Message édité le 18/02/2013 09:24 par Mozo

Bonjour

D'accord avec Jex94 et Lucky luc.

Puisque l'entreprise locataire, verse la tva aux impôt (auto-liquidation) sans la récupérer, je préconise d'enregistrer l'auto liquidation dans un sous division du compte 4452xx, pour laisse en principe le compte 445200 qui se refletera avec 445662.

Cordialement

Christian

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