Bonjour à tous,
Je vous écris ce message dans l'optique de solliciter votre aide. Je travaille actuellement sur un projet de création d'entreprise. Celui-ci implique la création de documents comptables. Cependant, ne disposant pas de connaissances comptables très approfondies, j'éprouve des difficultés à établir ces derniers. Ces difficultés se manifestent notamment au niveau de l'élaboration de mon bilan prévisionnel sur 3 ans, que je ne parviens pas à équilibrer malgré le respect des recommandations qui m'ont été faites. Sauriez-vous m'indiquer quels aspects de ce document n'ai-je pas respecter ? Afin de faire en sorte que ce dernier soit équilibré, comme le stipule la règle en vigueur ?
A titre indicatif, je vous transmets ci-dessus le bilan évoqué plus haut, ainsi que le compte de résultat correspondant.
Je vous en remercie par avance pour votre aide,
Bien cordialement,
Bilan:
BILAN AU 31/12/2019 | |||||
ACTIF | Brut | Amortissement | Net | PASSIF | |
Immobilisations corporelles | 40 147 € | 6 858 € | 33 290 € | Capital | 50 000,00 € |
Véhicule | 23 050 € | 3 842 € | 19 208 € | Réserves | |
Ordinateurs | 1 497 € | 416 € | 1 081 € | Résultat | 49 517,00 € |
DRONE DJI MATRICE 600 PRO | 5 699 € | 950 € | 4 749 € | ||
DRONE INSPIRE 2 | 3 399 € | 567 € | 2 833 € | ||
Valise GPC pour Matrice 600 | 1 499 € | 250 € | 1 249 € | ||
Pack 6 batteries | 1 798 € | 300 € | 1 498 € | ||
Parachute Idrsys DRONAVIA | 1 599 € | 267 € | 1 333 € | ||
Batteries Inpire 2 | 398 € | 66 € | 332 € | ||
Valise Drone Inspire 2 | 529 € | 88 € | 441 € | ||
DJI Crystalsky Retour video | 679 € | 113 € | 566 € | ||
Immobilisations corporelles non-amortissables | 5 343 € | 0 € | 5 343 € | ||
Forfait homologation DJI Matrice 600 | 300 € | 0 € | 300 € | ||
2 hélices de rechange DJI 2170R | 147 € | 0 € | 147 € | ||
Forfait Homologation DJI Inspire 2 | 300 € | 0 € | 300 € | ||
Hélices de rechange | 34 € | 0 € | 34 € | ||
Projecteur portable pour drones | 200 € | 0 € | 200 € | ||
Souris | 135 € | 0 € | 135 € | ||
Casques de bureau | 90 € | 0 € | 90 € | ||
Sacoches | 69 € | 0 € | 69 € | ||
Licence Microsoft Office | 100 € | 0 € | 100 € | ||
Licence InDesign | 367 € | 0 € | 367 € | ||
Création site internet vitrine | 3 600 € | 0 € | 3 600 € | ||
Location nom de domaine | 1 € | 0 € | 1 € | ||
TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ | 45 490 € | 6 858 € | 38 633 € | TOTAL CAPITAUX PROPRES | 99 517,00 € |
Liquidités | 83 898 € | 0 € | 83 898 € | Emprunt bancaire | 0 € |
Banque | 0 € | 0 € | 0 € | ||
Caisse | 73 198 € | 0 € | 73 198 € | ||
Créances clients | 10 700 € | 0 € | 10 700 € | ||
TOTAL ACTIF CIRCULANT | 83 898 € | 0 € | 83 898 € | TOTAL DETTES | 0 € |
TOTAL GÉNÉRAL | 129 388 € | 6 858 € | 122 531 € | TOTAL GÉNÉRAL | 99 517,00 € |
Compte de résultat:
2019 | |||||||||||||
Janvier | Février | Mars | Avril | Mai | Juin | Juillet | Août | Septembre | Octobre | Novembre | Décembre | TOTAL | |
Produit d'exploitation | |||||||||||||
Production vendue (services) | 2 800 € | 7 900 € | 13 500 € | 16 800 € | 30 300 € | 30 300 € | 16 800 € | 10 200 € | 7 900 € | 10 700 € | 147 200 € | ||
Forfait 1 (Sky Mission 1) | 2 300 € | 4 600 € | 6 900 € | 9 200 € | 13 800 € | 13 800 € | 9 200 € | 6 900 € | 4 600 € | 6 900 € | 78 200 € | ||
Forfait 2 (Sky Mission 2) | 0 € | 2 800 € | 5 600 € | 5 600 € | 11 200 € | 11 200 € | 5 600 € | 2 800 € | 2 800 € | 2 800 € | 50 400 € | ||
Forfait 3 (Sky Mission 3) | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 3 300 € | 3 300 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 6 600 € | ||
Forfait 4 (Sky Conception) | 500 € | 500 € | 1 000 € | 2 000 € | 2 000 € | 2 000 € | 2 000 € | 500 € | 500 € | 1 000 € | 12 000 € | ||
Total produits | 2 800 € | 7 900 € | 13 500 € | 16 800 € | 30 300 € | 30 300 € | 16 800 € | 10 200 € | 7 900 € | 10 700 € | 147 200 € | ||
Charges d'exploitation | |||||||||||||
Achats de matières 1ères et autres approvissionnements | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 1 670 € | ||
Essence | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 167 € | 1 670 € | ||
Autres achats et charges externes | 1 179 € | 1 034 € | 1 054 € | 1 079 € | 1 174 € | 1 174 € | 1 079 € | 1 044 € | 1 034 € | 1 154 € | 11 005 € | ||
Publicité | 167 € | 197 € | 217 € | 242 € | 337 € | 337 € | 242 € | 207 € | 197 € | 317 € | 2 460 € | ||
Adwords | 150 € | 180 € | 200 € | 225 € | 320 € | 320 € | 225 € | 190 € | 180 € | 300 € | 2 290 € | ||
Emailing | 17 € | 17 € | 17 € | 17 € | 17 € | 17 € | 17 € | 17 € | 17 € | 17 € | 170 € | ||
Loyer | 750 € | 750 € | 750 € | 750 € | 750 € | 750 € | 750 € | 750 € | 750 € | 750 € | 7 500 € | ||
Assurances | 87 € | 87 € | 87 € | 87 € | 87 € | 87 € | 87 € | 87 € | 87 € | 87 € | 870 € | ||
Véhicule | 63 € | 63 € | 63 € | 63 € | 63 € | 63 € | 63 € | 63 € | 63 € | 63 € | 630 € | ||
Aviation drône | 24 € | 24 € | 24 € | 24 € | 24 € | 24 € | 24 € | 24 € | 24 € | 24 € | 240 € | ||
Dépôt de marque Classe 35 "skycom" + Logo | 175 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 175 € | ||
Salaires et charges sociales | 4 767 € | 4 767 € | 4 767 € | 4 767 € | 4 767 € | 4 767 € | 4 767 € | 4 767 € | 4 767 € | 4 767 € | 47 670 € | ||
Xavier de Rouffignac (salaire + charges sociales) | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 15 890 € | ||
Nick Soukasseum (salaire + charges sociales) | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 15 890 € | ||
Emmanuel Elolongue (salaire + charges sociales) | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 1 589 € | 15 890 € | ||
Dotations aux amortissements | 686 € | 686 € | 686 € | 686 € | 686 € | 686 € | 686 € | 686 € | 686 € | 686 € | 6 858 € | ||
Impôts et taxes | 560 € | 1 580 € | 2 700 € | 3 360 € | 6 060 € | 6 060 € | 3 360 € | 2 040 € | 1 580 € | 2 140 € | 29 440 € | ||
Divers | 1 041 € | ||||||||||||
Total charges | 8 400 € | 8 234 € | 9 374 € | 10 059 € | 12 854 € | 12 854 € | 10 059 € | 8 704 € | 8 234 € | 8 914 € | 97 684 € | ||
RÉSULTAT D'EXPLOITATION | -5 600 € | -334 € | 4 126 € | 6 741 € | 17 446 € | 17 446 € | 6 741 € | 1 496 € | -334 € | 1 786 € | 49 517 € | ||
BÉNÉFICE BRUT | -5 600 € | -334 € | 4 126 € | 6 741 € | 17 446 € | 17 446 € | 6 741 € | 1 496 € | -334 € | 1 786 € | 49 517 € | ||
Impôt sur les bénéfices | |||||||||||||
BÉNÉFICE NET | -5 600 € | -334 € | 4 126 € | 6 741 € | 17 446 € | 17 446 € | 6 741 € | 1 496 € | -334 € | 1 786 € | 49 517 € |
Bonjour,
Le problème est délicat;
En l'occurrence il existe un écart de 23 014€ entre votre actif et votre passif. Il n'y a pas de règle car le bilan découle de la comptabilité avec ses doubles écritures qui s'équilibrent. Dans le cas d'un prévisionnel il faut simplement trouver un endroit le plus cohérent possible
1. Vos fonds propres couvrent bien le haut de bilan actif (les immobilisations)
2. Le montant des dettes (fournisseurs, IS, TVA..) n'a pas été établi
=> il faudrait estimer un montant de dette fiscale car la première année le résultat fiscal n'est pas connu et il n'y a pas de décaissement = dette fiscale. Avec un taux simple à 33% on arrive à 16 000€.
Pour le reliquat on pourrait les mettre en dette fournisseur pour 7000€ donc.
Cependant soyez vigilant sur la trésorerie car il est quasi sûr qu'elle soit erronée dans votre dossier si vous n'avez pas tenu compte des délais de règlement et de la fiscalité.
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Cordialement
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