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Difficultés concernant le bilan fonctionnel

2 réponses
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Ecrit le : 05/03/2014 13:03 par Smireille

Bonjour,

je suis en première année master et je fais la comptabilité pour la première fois. Je vous prie donc de bien vouloir m'excuser si vous trouver ma question banale. Il s'agit d'un exercice. Je ne cherche pas à faire faire mon exercice par quelqu'un d'autre, mais de comprendre moi aussi la comptabilité.

Tout part de la présentation d'un bilan avant répartition de deux années: N-1 et N.

Je dois établir le bilan fonctionnel (voir fichier joint).

Tous les exercices que j'ai eu à traiter représentaient le bilan fonctionnel avec ces termes : Emplois stables, Actif circulant d’exploitation, Actif circulant hors exploitation, Trésorerie active ; Ressources stables, Passif circulant d’exploitation, Passif circulant hors exploitation, Trésorerie passive. Et c'était bien plus facile.

1- Dans cet exercice (voir fichier joint), les termes utilisés sont différents par conséquent, je suis un peu perdu :

IMMOBILISATIONS BRUTES - Incorporelles, Corporelles, Financières

CAPITAUX STABLES - Stocks, Créances d'Exploitation, Créances Hors Exploitation, Disponibilités

TOTAL ACTIF BRUT

CAPITAUX STABLES - Situation Nette, Amorts & Provisions, Dettes financières

CAPITAUX CYCLIQUES - Dettes Exploitation, Dettes Hors-Exploitation, Dettes Trésorerie Passive

TOTAL PASSIF

2- Je n'arrive pas à exploiter les notes ((1), (2), ..., (4), (5)) en dessous de mon bilan de départ pour établir le bilan fonctionnel.

Pourriez-vous m'aider à mieux comprendre mon exercice SVP? Les fichiers et sites sont les bienvenus.

Je m'excuse de nouveau. Merci par avance.

Cordialement.

CAPITAUX STABLES

(Nombre de téléchargements: 13)
Question-bilan-fonctionnel.xlsx
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Re: Difficultés concernant le bilan fonctionnel

Ecrit le : 06/03/2014 10:45 par Roblewin

Bonjour,

Emplois stables = immobilisations bruts.

Ressources stables = Capitaux propres + Amortissements + Dépréciations/Provisions + Dettes financières à (hors concours bancaire courants et interêts courus).

Actif circulant d'exploitation = Stocks, Creances d'exploitation (d'où le (4)), avances et acomptes versés et charges constatées d'avances si concerne l'exploitation.

Passif circulant d'exploit = dettes fournisseurs, dettes fiscales (sauf IS) et sociales, av et ac reçus et produits constatés d'avances si concerne l'exploit.

Actif circ Hors exploit = Créances diverses, intérêts courus sur des prêts immobilisés, créances sur immos, VMP

Passif circ HE = Dettes diverses, intérêts courus sur dettes financières, dettes d'IS, dettes d'immos

Trésorerie Active = Disponibilités

Trésorerie Passive = Concours bancaires courants

Attention aux retraitements des écarts de conversion et des charges à repartir.

Voila avec ça l'exercice est quasiment fait =).

Cordialement.

Re: Difficultés concernant le bilan fonctionnel

Ecrit le : 07/03/2014 21:48 par Smireille

Bonjour Boblewin,

Juste pour vous dire merci.

Cordialement.

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