A mon avis, cela ne devrait pas être perçu comme un excès de zèle lorsque le comptable informe la direction d'une irrégularité constatée dans les comptes.
Dans votre document indiquant "ce qu'il faudrait faire", nuancez vos propos :
-Evitez les termes "forts" comme abus de biens social, j'imagine la réaction de votre employeur.
- utilisez le conditionnel du genre "il conviendrait d'imputer l'écart de caisse constaté dans un compte de régularisation...si cette option vous convient, je vous propose de comptabiliser cette opération en date du xxx"
Votre emploi nécessite d'être irréprochable dans la traduction comptable des opérations. Vous avez décelé une irrégularité. Vous devez informer la Direction qui elle seule pourra vous dire comment traiter cette différence.
Il est clair que tout ceci paraît inadapté pour des centimes d'euros quoique à en lire certains commissaires aux comptes...
Maintenant, de votre côté, je me limiterais à informer votre patron de l'irrégularité ... et attendre.
Citation : Natcompta @ 07.03.2007 à 12:37 Afin d'établir un bilan qui corresponde cette fois-ci à la réalité, il faut que je régularise une différence de caisse qui date de plusieurs années. En effet, la caisse n'a jamais été vraiment contrôlée.
Je pense enregistrer dans le compte 671 - Charges exceptionnelles sur opérations de gestion la différence de - 540 € environ au 31/12/2006..
Je l'enregistrerais plutôt en 672 - Charges exceptionnelles sur exercice antérieur. Non ? Cela fait plusieurs années que l'écart existe ...
Je prend note de vos conseils de formulation, sebou. Je les ajouterai avec l'écriture à passer comme me le suggère Johndoeww.
Maintenant, j'ésite entre le 671 et le 672 ! Johndoeww le passerai en 671 et sebou et Mariloo en 672. J'opterai plus pour le 672, car, comme je l'ai dit plus haut, cette différence importante (-540€) s'agit certainement d'un cumul de différences de chaque années comme la caisse n'a jamais été controlée.
A mon arrivée dans l'entreprise, personne ne controlait la caisse. Pour mes premiers bilan, j'avais énormement à faire (et à découvrir) donc j'ai fait comme mes précédents. Aujourd'hui, c'est mon troisième bilan, et à chaque fois j'essai de le faire au mieu. C'est pas facile, n'ayant pas le niveau ni la présence d'un expert.
Mais heureusement, il y a ce forum et des membres sympatiques qui m'aident !
Citation Johndoeww Ecrit le 13.03.2007 à 14:09 Comme je l'ai déjà indiqué (et comme nous en avons longuement débattus), je n'utilise jamais le 672 car devant être soldé au 31/12.
Citation Nad64 Ecrit le 13.03.2007 à 14:32 Bonjour, D'accord avec Johndoeww, ...
Je l'ignorai, merci de me l'avoir annoncer.
Citation Brabra Ecrit le 13.03.2007 à 16:11 ...Mais natcompta tu t es trompé sur un compte : ce n est pas le compte 711 mais 771...
Merci pour votre remarque, il s'agit d'une erreur de frappe c'est bien le 771, veuillez m'excuser.
Donc, pour des différences de caisse il faut enregistrer : - Au débit du 671 - Charges exceptionnelles sur opérations de gestion par le crédit de 530 Lorsque le solde réel est inférieur au solde théorique - Au crédit du 711 - Produits exceptionnels sur opérations de gestion par le débit de 530 Lorsque le solde réel est supérieur au solde théorique.
Pour 2006, j’ai fait un document très simple indiquant les principes de la comptabilité (dont l’image fidèle du patrimoine), la différence du solde et les possibilités de régularisation. Le gérant me l’a signé en indiquant de ne faire aucune correction.
Donc, j’ai toujours un solde théorique différent du solde réel. En 2007, j’ai contrôlé si cette différence restait la même, et c’était le cas.
Cependant, nous avons été cambriolé la semaine dernière. Donc, j’ai réellement 0 en caisse et 563 € en comptabilité (soit 23 € volé et 540 € de différence « reportée » de 2006). Nous avons contacté la police et, concernant la caisse, nous leur avons dit qu’il y avait 23 €. Que dois-je alors faire ?? Merci pour vos conseils.
Je prends le post en route mais l'écriture est la suivante :
D 671 Charges exceptionnelles pour 23 D 455 C/C pour 540 C 530 Caisse pour 563
Je ne vois même pas où est le débat concernant le 455 : si c'est sorti de la caisse, c'est qu'il y a eu prélèvement ou alors qu'il manque des factures payées par caisse. Sans ces factures, vous n'avez pas le droit de déduire fiscalement une charge (même exceptionnelle : les charges exceptionnelles ça doit se justifier dans la liasse, et "erreur de caisse" en libellé ça fait un peu désordre sur une liasse fiscale, sauf si votre contrôleur préféré vous manque...). Il n'y a donc pas d'option : c'est dans le 455 que ça se passe.
Je vous rappelle qu'en cas de contrôle fiscal, vous devez être en mesure de justifier le solde de la caisse. Ca serait quand même dommage de s'attirer les foudres de l'administration pour 563 €...