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Différence entre le résultat comptable et le résultat du bilan

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Ecrit le : 29/12/2012 02:08 par Azerty90

Bonsoir,

Le résultat comptable figurant dans le compte de resultat doit être identique à celui figurant dans le passif du bilan?

Si oui, dans ce cas ce n'est pas le cas du mien. Que dois je faire et comment détecter les erreurs?

merci.



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Gérante d'un restaurant

Re: Différence entre le résultat comptable et le résultat du bilan

Ecrit le : 29/12/2012 02:32 par Azerty90

bonsoir,

pour compléter ma question.

j'ai un peu regarder dans le site, effectivement il faut que les resultat soit identique. Si ce n'est pas le cas, il semblerait que je dois verifier la balance et chercher des erreurs dans le paramétrage. D'accord, mais comment vais je savoir dans quels compte j'ai des erreurs. J'ai régardé ma balance mais comment détecter les erreurs, ca je ne sais pas le faire.. Puis quel paramétrage? Celui des liasses?

Pourriez vous me donner des pistes, svp?

merci.



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Gérante d'un restaurant

Re: Différence entre le résultat comptable et le résultat du bilan

Ecrit le : 29/12/2012 05:14 par Lucky luc

Bonjour,

Vous coupez la balance entre les comptes de classe 5 et et ceux de classe 6. Jusqu'à 5, cela va au bilan ; au delà au compte de résultat.

Première vérification : le solde des comptes de classe 1 à 5 (ou celui des classes 6 à 7 puisque il est identique) donne le résultat. Ce résultat correspond-il à celui de votre bilan ou à celui de votre compte de résultat ?

Seconde vérification pour le document pour lequel vous constatez un écart : reconstruire les montants figurant au bilan ou au compte de résultat à partir de la balance et repérer l'écart (ou les écarts).

Cordialement.



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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion

Re: Différence entre le résultat comptable et le résultat du bilan

Ecrit le : 29/12/2012 05:39 par Azerty90

Génial !

J'ai réussi , les resultat sont identique à présent, justement j'ai procéder que vous l'avez bien décrit Lucky luk. Puis j'ai vérifier dans les paramétrage des liasses. En effet, il y avait des comptes qui manquant dans le paramétrage ou proprement dans le plan de regroupement du compte de résultat.

Par contre maintenant j'ai une autre question non résolu concernant mon déficit 2011 que j'ai enregistré par erreur comme si c'etait un import sur les société à payer D695 C444.

Comme dois je rectifié cette erreur sans procéder en arrière?

Pourrais je annuler l'écriture en contrepassant tout simplement C444 D695.?

merci.



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Gérante d'un restaurant

Re: Différence entre le résultat comptable et le résultat du bilan

Ecrit le : 29/12/2012 10:19 par Lucky luc

Bonjour,

Si j'ai bien compris, vous aviez un déficit de x euros et vous avez passé une écriture avec 695 au débit pour x euros. Vous avez donc doublé le déficit (différence entre comptes de classes 6 et 7).

À la clôture de l'exercice, le logiciel a basculé ce déficit en 129 (ou peut-être 120). On trouve donc dans ce compte, à l'ouverture du nouvel exercice, le double du déficit réel.

En passant une écriture, à l'ouverture du nouvel exercice, débit 444 / crédit 129 (ou 120) pour x euros, vous allez solder le 444 et ramener le compte 129 (ou 120) au montant réel du déficit de l'exercice précédent.

Cordialement.



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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion

Re: Différence entre le résultat comptable et le résultat du bilan

Ecrit le : 29/12/2012 15:57 par Azerty90
Message édité le 29/12/2012 16:08 par Azerty90

Bonjour Lucky luk,

Oui effectivement...j'ai doublé le déficit comme si j'avais un impôt sur bénéfice et une dette envers l'etat.

Je comprends la contrepassation mais ça ne vas pas résoudre dans l'immédiat la différence car j'ai un plus gros probleme.

Erreur non digne d'un comptable ! :

-Le resultat du bilan n'était pas identique à celui du compte de résultat. Et je sais à présent d'où provient cette différence, c'est le paramétrage du plan de regroupement des comptes des liasses qui ne sont pas bon.

Je pense que le plus judicieux est d'effectuer un bilan+compte de résultat réctificatif que je devrai remettre aux centres des impôts. Et puis au greffe?

Pour cela, comment dois-je procéder ?

J'effectue ma compta avec EBP.

J'entre dans l'exercice N-1, puis comment vais-je déclôturer N-1 ? Y'aura t il une inscidence pour N lors de la déclôturation? Quels sont les précautions à prendre?

merci



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Gérante d'un restaurant

Re: Différence entre le résultat comptable et le résultat du bilan

Ecrit le : 29/12/2012 17:16 par Lucky luc
Message édité le 29/12/2012 17:16 par Lucky luc

Bonjour,

Je suppose que les comptes de l'exercice précédent ont été publiés. Dans ce cas là, il n'est plus possible de les modifier et la correction doit intervenir dans l'exercice actuel. (Cf. "364.2-Remarque" du Lefebvre Comptable)

Ceci d'un point de vue de la comptabilité. D'un point de vue fiscal, je pense qu'il faut malgré tout faire une liasse rectificative. Contactez votre SIE pour plus de détails.

Cordialement.

Re: Différence entre le résultat comptable et le résultat du bilan

Ecrit le : 29/12/2012 17:24 par Azerty90

Bonsoir,

oui, les liasses 2011 ont été publiés.

Si je ne peux plus les modifier sur mon logiciel, j'ai reussi à les modifier manuellement.

Mes balances 2011 et 2012 sont justes sauf pour les 695 et 444, ils sont inutiles.

Dois-je mentionner dans le PV de clôture de liquidation qu'il y a eu erreur dans les liasses à cause d'une écriture qui n'avait pas lieu d'être?

Merci de votre aide.

Cordialement.



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Gérante d'un restaurant
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