Revue Fiduciaire

Developpement logiciel

4 réponses
1 399 lectures
Ecrit le : 26/04/2009 14:44 par Membre
Bonjour à tous.
J'ai pour projet l'ouverture d'un magasin de vente et services de matériels informatiques avec un associé. Je réalise pour cela un logiciel sous Access et VB qui nous permettra de gérer l'ensemble de l'entreprise, n'ayant pas trouvé mon bonheur sur le marché actuel. La structure me permettra un transfert mensuel afin "d'officialiser" le verrouillage de mes écritures.
Au fil de mon développement, j'ai peur de commettre des erreurs sur la saisie de mes écritures, ainsi que les journaux associés.
Je vous joins donc une liste des écritures pré-établies. Si une âme charitable est prête vérifier la cohérence de tout ça, je lui en serais extrêmement reconnaissant. Merci beaucoup.

Edition d’une facture

Journal des Ventes
411 TTC au Débit
707 HT au Crédit
4457 TVA au Crédit

Règlement du client

Journal des Opérations diverses
5112 (chèque) au Débit
411 TTC au Crédit

5114 (Virement) au Débit
411 TTC au Crédit

5113 (CB) au Débit
411 TTC au Crédit

Journal de Caisse
530 TTC au Débit
411 TTC au Crédit

Remise en banque
(Chèque, CB, virement)

Journal de Banque :
5112 (chèque) au Crédit
5121 Total au Débit

5114 (virement) au Crédit
5121 Total au Débit

5113 (CB) au Crédit
5121 Total au Débit

Remise d’espèces en banque
Journal de caisse :
530 Total au Crédit
58 Total au Débit

Journal de banque :
58 Total au Crédit
5121 au Débit

Retrait espèces de la banque pour mise en caisse
Journal de banque :
58 Total au Débit
5121 Total au Crédit

Journal de caisse :
58 Total au Crédit
530 Total au Débit

Achats marchandises

Journal d’achats :
607 TTC au Débit
4456 TVA au Débit
401 HT au Crédit

Règlement fournisseur

Espèces
Journal de caisse :
401 Total au Débit
53 Total au Crédit

Autres moyens de paiement
Journal de banque :
401 Total au Débit
5121 Total au Crédit

Rémunération dirigeants

Chaque mois :
Journal des opérations diverses :
455 Net au Crédit
641 Net au Débit

Au paiement :
Journal de banque :
455 Net au Débit
5121 Net au Crédit

Au paiement des charges sociales :
Journal de banque :
646 Total au Débit
5121 Total au Crédit

Paiement de la TVA

Journal de banque :
4455 Total au Débit
5121 Total au Crédit

Est ce que je suis en train de partir n'importe où ou cela vous semble t-il correct ?
Merci à tous.

Re: Developpement logiciel

Ecrit le : 26/04/2009 18:32 par Fabrice Heuvrard
Bonjour,

Vos écritures sont cohérentes,mais je ferai quelques remarques :

J'ai l'impression que lorsque vous faites l'écriture suivante :
511(2/3/4) C
512 D
Vous prévoyez alors de faire une centralisation mensuelle de vos remises (CB/chèques) en banque, je vous conseille de vous réserver la possibilité d'individualiser chaque remise en banque.

Vous utilisez les comptes 58, c'est très bien, mais veuillez à ce qu'il soit bien soldé (solde égal à 0) en fin d'exercice.

Avez-vous prévu des écritures en cas de rejet de chèque?
Avez-vous prévu dans le journal de vente la possibilité d'émettre des avoirs?
Concernant votre TVA, pourquoi ne faites-vous pas l'écriture complète au lieu du simple règlement?

Concernant les cotisations sociales du gérants, je ne saurai que vous conseiller de faire la séparation entre la maladie, les allocations familiales et la retraite.

Cordialement.

--------------------
 
Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Developpement logiciel

Ecrit le : 27/04/2009 13:37 par Membre
Bonjour,
Tout d'abord, merci beaucoup pour votre réponse rapide et très claire. Concernant mes remises, elles sont effectivement individualisées : chaque remise fait l'objet d'un enregistrement. Pour ls compte 58, effectivement, j'y prêterais attention.
Concernant les rejets, j'y avais pensé mais ce n'est pas encore en place. Je vais y travailler.
En cas d'avoir en journal des ventes, c'est en place en écriture inverse (411 TTC au Crédit
707 HT au Débit 4457 TVA au Débit - Est ce exact ?)
Qu'entendez vous par écriture complète de la TVA ? c'est une information que je n'ai pas trouvée.
Concernant les charges sociales, je vais effectivement les séparer.

Merci encore pour votre aide précieuse, je vois que je ne me suis pas trop trompé, je n'ai jamais fait de compta de ma vie... j'y travaille....

Re: Developpement logiciel

Ecrit le : 27/04/2009 21:18 par Fabrice Heuvrard
Bonjour,

j'entends par écriture de TVA , l'écriture qui traduit votre déclaration de TVA dans la comptabilité.
Etes-vous en TVA mensuelle , trimestrielle ou CA12?

--------------------
 
Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Developpement logiciel

Ecrit le : 28/04/2009 10:16 par Membre
Bonjour,

Je serais en TVA trimestrielle.
Donc, si je ne me trompe pas ce serait :

Déclaration de TVA

Journal des opérations diverses :
4456 TVA Déd. au Crédit
4457 TVA Coll. au Débit
4455 TVA Sold. au Crédit

Paiement de la TVA

Journal de banque :
4455 Total au Débit
5121 Total au Crédit

Est ce exact ?

Je reviens également sur les rejets de chèques :

Rejet d’un chèque client

Journal des opérations diverses :
5121 Total au Crédit
411 Total au Débit

Je pense également modifier le compte de la rémunération des gérants. Je l'enregistrais au compte 455 - Associés comptes courants. Ne serait pas plutôt le compte 421 - Rémunération du personnel ?
D'autre part, j'ai vu ici et la que sous certaines formes, les gérants doivent se rémunérer du montant brut et régler eux mêmes leurs charges sociales. Qu'en est il exactement ?

Merci beaucoup pour toute votre aide.
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