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Déclaration de tva et tva collectée débitrice

2 réponses
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Ecrit le : 13/02/2008 16:41 par Arno94
Bonjour,

Depuis novembre 2007, j'effectue la déclaration de TVA et c'est la première fois que je rencontre ce cas. Je travail dans le commerce de gros, mes factures sont principalement à 5,5% de ce côté pas de problème. Voilà donc mon souci, certains clients bénéficient d'une ristourne donc : Débit du 709 et débit du 4457. Or mon compte se retrouve débiteur. Comment faire lors de la déclaration de TVA ?

Merci

Re: Déclaration de tva et tva collectée débitrice

Ecrit le : 13/02/2008 18:52 par Claudusaix
Message édité le 13/02/2008 18:56 par Claudusaix
Citation : Arno94 @ 13.02.2008 à 16:41
Bonjour,

Depuis novembre 2007, j'effectue la déclaration de TVA et c'est la première fois que je rencontre ce cas. Je travail dans le commerce de gros, mes factures sont principalement à 5,5% de ce côté pas de problème. Voilà donc mon souci, certains clients bénéficient d'une ristourne donc : Débit du 709 et débit du 4457. Or mon compte se retrouve débiteur. Comment faire lors de la déclaration de TVA ?

Merci

Bonjour,

Extrêmement surprenant. Avez-vous contrôlé vos écritures qui ont généré la TVA collectée.

Le solde du compte TVA collectée doit, en théorie, être créditeur.

Si vous avez vraiment un solde de TVA collectée débiteur, je crois qu'il faut régulariser au niveau de la déclaration dans la partie TVA déductible. Il me semble qu'il y a une ligne prévue pour de tel cas. Il faut dire que je n'ai jamais eu à l'utiliser jusqu'à présent.

Mais, je le répète, contrôlez bien.

Cordialement,

--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Déclaration de tva et tva collectée débitrice

Ecrit le : 13/02/2008 19:15 par Arno94
Moi-même je suis surpris (rencontrant pour la première fois ce type de cas). Mais étant donné notre secteur d'activité (commerce de gros) dans mon compte 4457 (19,6%) je ne trouverai qu'en grande majorité des ristournes clients (donc TVA débiteur).

J'ai remarqué sur la déclaration en TVA DEDUCTIBLE, ligne 21 "Autre TVA à déduire (dont régularisation sur de la TVA collectée", je pense que je devrai reporter le montant sur cette ligne.

Merci pour votre aide.

Cdlt
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