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Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

10 réponses
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Ecrit le : 17/10/2018 08:57 par Ghizlen

Bonjour,

Je m'apprête à faire ma déclaration de TVA;

J'ai pris en compte nos règlements (car nous sommes prestataires de service et nous avons de la TVA sur encaissement)

Mais j'ai un gros doute sur la TVA déductible. En effet, pour la calculer, je souhaiterais aller dans mon journal d'achat sur la période donnée, et prendre mon 44566.

Sauf que ma responsable me dit qu'on doit déduire la TVA sur les factures payées. Donc il faudrait que j'aille dans mon journal de banque sur la période donnée, et prendre mon 44566.

Ma question est: Dois-je déduire ma TVA payée ou ma TVA enregistrée?



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Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 17/10/2018 15:28 par Philippedu62

Bonjour,

S'il s'agit de fournisseurs prestataires de services, il faut effectivement déduire la TVA payée à ceux-ci !

Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 17/10/2018 15:54 par Ghizlen

Bonjour,

encore faut-il qu'il y ait cette indication sur leurs factures, non?

Si rien n'est spécifié sur des factures, pourquoi je chercherai les factures qui ont été payées?

Je peux comprendre son raisonnement quand on indique "tva sur encaissement", mais sinon à quoi bon?

Merci pour votre réponse.



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Objectif DSCG

Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 17/10/2018 17:42 par Philippedu62

si c'est un prestataire de services, on est forcément sur les encaissements ! (sauf si indication "option sur les débits").

Lors de mon premier et dernier contrôle fiscal , c'est la première chose que l'inspecteur a vérifié : n'avait t'on pas trop récupéré de TVA ???......

Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 18/10/2018 11:21 par Ghizlen

Bonjour,

Je vois...

Et bien merci pour ces éclaircissements Philippe



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Objectif DSCG

Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 19/10/2018 08:45 par Einnog

Bonjour,

Je rejoins Philippe sur le fait que les prestations de services sont avec de la TVA sur encaissements sauf option contraire.

Et donc, ne déduire que la TVA des prestations payées.

Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 19/10/2018 19:19 par Carole0809

Bonsoir

Pour la tva déductible, le plus "simple" serait d'utiliser 2 comptes de tva ; 1 compte pour la tva déductible sur les débits, comme ça lorsque vous ferez votre déclaration de TVA, vous prendrez le solde du compte (par exemple, pour la tva du mois de Septembre, fait en Octobre, vous regardez votre grand-livre du compte au 30/09 et vous déclarez celui-ci) ; et 1 compte tva déductible prestataires. Comme ça avant de faire votre déclaration, vous regardez quels sont les fournisseurs prestataires que vous avez payé (avant le 30/9) et vous pourrez déduire la tva ;

lorsque vous passerez votre OD de TVA, vous utiliserez bien vos 2 comptes de tva, et comme ça vous pourrez aussi lettrer vos comptes (en passant l'écart d'arrondi) comme ça il ne restera que dans votre compte, écritures non lettrées, les factures de prestataires non payées ; et ainsi de suite tous les mois.

Pour "simplifier", les comptes de charges 604, 61 et 62 que l'on utilise pour certains fournisseurs, sont des comptes de "prestations" donc tva à déduire une fois la facture payée ; il y a certains cabinets comptables qui considèrent aussi que l'électricité, les frais de télécommunication sont aussi des prestations ; mais je ne suis pas toujours d'accord, car sur les factures c'est inscrit TVA sur les débits donc.... après c'est selon l'habitude.

Si vous ne souhaitez utiliser qu'un seul compte de tva (comme dans mon cabinet actuel), alors tous les mois nous sortons la balance des fournisseurs non soldés au 30/9 (sur excel) ; on regarde quels sont les fournisseurs prestataires qui sont non soldés ; puis on regarde le solde de notre unique compte de tva déductible ; et de ce solde, nous "déduisons" le montant de la TVA correspondante à nos fournisseurs prestataires non payés ; Par exemple, au 30/9 en tva déductible nous avons un solde de 828,12 € , à ce solde nous enlevons la tva des prestataires que nous n'avons pas payé, soit 83.45 € ; et le montant trouvé est le le montant que nous indiquerons sur notre déclaration de tva...

Comme ça ça n'est peut-être pas très clair, mais avec un fichier excel, et des formules de calcul, tout fonctionne rapidement ; et nous faisons ça tous les mois, sur tous nos dossiers.

Je vous avouerais que je préfère quand même utiliser 2 comptes de TVA déductible ; c'est plus rapide je trouve.

Voilà j'espère vous avoir aidé

Bonne soirée



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Carole

Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 20/10/2018 22:03 par Carole0809

Bonsoir

Voici un fichier excel que j'utilisais ; si ça peut vous aider.

Bonne soirée



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Carole

Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 18/10/2019 12:52 par Choupette62

Bonjour,

Je suis secrétaire comptable dans une entreprise du bâtiment et je suis là depuis le début de l'année. Nous pratiquons la TVA sur encaissements mais j'ai constaté que l'ancienne secrétaire comptable ne s'embêtait pas à distinguer les prestataires de services lorsqu'elle effectuait sa déclaration. Même si ce procédé n'est pas correct, j'ai continué à faire comme elle jusqu'à la clôture d'exercice qui est au 30/04, afin de redémarrer sur de bonnes bases ensuite. Seulement, pour m'y retrouver lors des déclarations mensuelles, j'ai d'abord crée un second compte de TVA 4456xx dédié aux achats de prestations payés sur encaissements. Or, lorsque l'expert comptable est venu au bureau pour le bilan, j'en ai discuté avec lui et il m'a plutôt conseillée, au lieu d'avoir 2 comptes de TVA déductibles, d'éditer une balance fournisseurs et de déduire les achats de prestations de service non réglés du solde du compte de TVA déductible, comme ce que vous avez expliqué plus haut dans votre post.

Mais, il y a un truc que je n'arrive pas à comprendre : si je suis la méthode de l'expert et la vôtre (édition de balance), comment savoir le mois suivant si les achats de prestations de service non payés sur un mois N l'ont été le mois d'après ?? J'espère que je suis compréhensible.

Par ailleurs, lorsqu'on édite la balance fournisseurs, la date de début est celle du mois concerné par la tva ou bien celle du début du nouvel exercice comptable ou encore celle du début de l'année civile (soit le 01/01/20xx) ??

Pour ma part, je préfère distinguer les 2 comptes de TVA (TVA/ABS et TVA sur prestations), j'arrive mieux à maitriser la chose même si cela demande plus de boulot !

Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

Ecrit le : 18/10/2019 12:53 par Choupette62

J'ai oublié de dire : merci d'avance pour vos réponses.

Cordialement.

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