Bonjour
Notre SNC à l'IS exploite un débit de tabac et est détaillante pour la FRANCAISE DES JEUX.
Les écritures comptables pour les jeux de grattage sont les suivantes:
1) dans le journal d'achats lors de l'enregistrement de la facture de la FDJ
4672 lots grattage validés au débit
4672 gains grattage au crédit
706737 Commission grattage au crédit
401002 montant net grattage au crédit
2) dans le journal des ventes
4672 mises grattage au cédit
4672 gains grattage au débit
Le compte 4672 présente aujourd'hui un solde débiteur important (10000€) qui s'est accumulé au fil des années par suite d'erreurs d'imputation , vols etc....
Ceci dit quelle écriture pouvons nous passer pour solder ce compte sans que celà puisse influer sur le résultat fiscal attendu que les commissions ont été comptabilisées dans le journal des achats ?
Nous vous en remercions par avance
Cordialement
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