Bonjour,
je m'interroge quand à la date de comptabilisation de la déclaration annuelle CA12 (par exemple TVA 2020):
1) au 31/12/2020
2) au 01/01/2021 (j'ai fais ça l'année dernière car ça me dérangeais de voir la TVA de l'exercice précédent dans les comptes)
3) au moment de la déclaration, Mai 2021
Merci d'avance pour vos réponses.
| |||||||||
Rédactrice et modératrice Compta Online
Bonjour Pfffflacompta,
La déclaration annuelle de TVA est à rattacher à l'exercice auquel elle correspond, c'est à dire à l'exercice clos.
Cela signifie qu'en cas de clôture de l'exercice au 31 décembre, la date de comptabilisation de la déclaration de TVA de l'exercice est le 31 décembre.
À la clôture de l'exercice n'apparaissent ainsi que les soldes (créances et dettes de TVA) après déclaration. En principe, avec une déclaration annuelle, tous les comptes de TVA à l'exception de la TVA à payer ou du crédit de TVA selon le cas sont soldés et lettrés.
C'est valable aussi pour les déclarations mensuelles ou trimestrielles qui sont toujours comptabilisées à la fin de la période qu'elles concernent.
Vous trouverez plus d'informations dans l'article "Liquidation de la TVA : comptabiliser la déclaration de TVA".
Bon courage pour la suite,
Sandra
Bonjour,
Merci Sandra pour votre réponse.
Effectivement c'est logique, ce qui m'avait un peu "perturbé" c'est qu'à partir du logiciel de compta il faut au préalable éditer l'état de TVA avant que les comptes soit soldée.
Bon courage à vous également pour répondre à toutes ces questions.
29 Mar | Flash News CO : semaine du 25 mars 2024 |
27 Mar | Acquisition de congés payés pendant la maladie |
27 Mar | Loi Simplification ou Pacte II : vers une nouvelle réévaluation des seuils de nomination des CAC ? |
26 Mar | Salaire du directeur financier en 2024 |
26 Mar | IFI : assiette, taux et calcul du montant à payer |
25 Mar | La rupture conventionnelle (conditions, modalités) |
24 Mar | Le statut des salariés protégés : représentants du personnel, conseillers prud'homaux |
24 Mar | La notion de responsabilité sociétale des entreprises |
24 Mar | Aspects fiscaux des donations d'entreprises individuelles : régimes dérogatoires |
Compta Online
S'informer, partager, évoluer
Média communautaire 100% digital destiné aux professions du Chiffre
Service de presse en ligne CPPAP n°0324W94840