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Date comptable et encaissement cb et relevé bancaire

1 réponse
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Ecrit le : 12/04/2008 13:33 par Lyx
Bonjour à tous,

je paie mes achats au comptant en CB (sur mon compte pro). Je me pose un question par rapport à la date de valeur des paiements CB.

Un exemple vaut mieux que de longs discours :
je paie un facture le 31/08 en CB, la date sur mon relevé de banque indique le 03/09 (j'ai pris volontairement une date à cheval sur 2 mois).
Je condidère que je dois le comptabiliser en date du 31/08 , date réelle de l'achat (et de la facture).
Ai-je raison ?

Au niveau du rapprochement bancaire c'est folklorique car la date réelle (31/08) de l'achat se situe dans le libellé et non dans la colonne date du relevé (03/09).
Pour simplifier le tout je suis en débit différé sur ma CB.

Pour info, je suis en EI/BNC.

Merci d'avance pour votre réponse

Cordialement


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Le lyx :-)

Re: Date comptable et encaissement cb et relevé bancaire

Ecrit le : 12/04/2008 13:46 par Claudusaix
Bonjour,

Disons que vous enregistrez votre facture dans votre journal d'achat à la date de l'achat. Utilisation du compte fournisseur.

Dans votre journal de banque, vous enregistrez votre carte bleue à la date du paiement correspondant à la date d'achat, en l'occurence.

Dans votre état de rapprochement, figurera les opérations de carte bleue non encore prises en compte par la banque.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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